§ 7. Преступления против установленного порядка обращения валютных ценностей (валютные преступления)
Либерализация валютного регулирования и, в частности, режима валютных ценностей вызвала существенные изменения в уголовном законодательстве применительно к определению круга деяний, запрещенных уголовным законом. При этом нужно иметь в виду бланкетность соответствующих уголовно-правовых норм, вследствие чего подчас при сохранившемся тексте диспозиции статьи УК существенно другой становится характеристика признаков объективной стороны деяния, как результат изменения правил, в данном случае регулирующих оборот валютных ценностей.
Основным нормативным актом, определившим принципы осуществления валютных операций в Российской Федерации, полномочия и функции органов валютного контроля, права и обязанности юридических и физических лиц в отношении владения, пользования и распоряжения валютными ценностями, является Закон РФ от 9 октября 1992 г. «О валютном регулировании и валютном контроле»*. Условия функционирования рынка драгоценных металлов и драгоценных камней на территории Российской Федерации определены Федеральным законом от 26 марта 1998г. «О драгоценных металлах и драгоценных камнях»**. В развитие положений этих законов принят ряд указов Президента РФ и постановлений Правительства РФ, а также ведомственных приказов Комитета драгоценных металлов и драгоценных камней (ныне упраздненного) и Министерства финансов РФ. Кроме того, в Законе «О валютном регулировании и валютном контроле» указано, что основным органом валютного регулирования в России является Центральный банк РФ, который имеет право в рамках данного закона издавать обязательные для исполнения нормативные акты, устанавливать правила проведения резидентами и нерезидентами операций с иностранной валютой и ценными бумагами в иностранной валюте, порядок обязательного перевода, ввоза и пересылки в Российскую Федерацию иностранной валюты и ценных бумаг в иностранной валюте, принадлежащих резидентам и т.д. Надо сказать, что Центральный банк РФ широко пользуется этим правом, издавая соответствующие приказы, инструкции, распоряжения, направляя письма и телеграммы, обращение к которым нередко помогает определиться в трактовке положений уголовного закона.
* См.: Ведомости РФ. 1992. № 45. Ст.2542.
** См.: СЗ РФ. 1998. № 13. Ст. 1463.
Лица, виновные в нарушении валютного законодательства, несут гражданско-правовую, административную или уголовную ответственность. В настоящее время уголовная ответственность установлена за следующие деяния: незаконный оборот драгоценных металлов, природных драгоценных камней или жемчуга (ст. 191 УК), нарушение правил сдачи государству драгоценных металлов или драгоценных камней (ст. 192 УК), невозвращение из-за границы средств в иностранной валюте (ст. 193 УК).
Валютное законодательство оперирует множеством специальных понятий и терминов. Знание некоторых из них необходимо и для уяснения содержания названных уголовно-правовых норм. В частности, это такие понятия, как «иностранная валюта», «валютные ценности», «резиденты», «уполномоченные банки».
Под иностранной валютой понимаются: а) денежные знаки в виде банкнот, казначейских билетов, монеты, находящиеся в обращении и являющиеся законным платежным средством в соответствующем иностранном государстве или группе государств, а также изъятые или изымаемые из обращения, но подлежащие обмену денежные знаки; б) средства на счетах в денежных единицах иностранных государств и международных денежных или расчетных единицах (например, с 1979 г. существует Европейская валютная единица - экю).
К валютным ценностям, кроме иностранной валюты и ценных бумаг в иностранной валюте, относятся драгоценные металлы и природные драгоценные камни.
Исчерпывающий перечень драгоценных металлов и природных драгоценных камней приведен в п.4 ст. 1 Закона «О валютном регулировании и валютном контроле». Драгоценные металлы - золото, серебро, платина и металлы платиновой группы (палладий, иридий, родий, рутений и осьмий) в любом виде и состоянии, за исключением ювелирных и других изделий, а также лома таких изделий; природные драгоценные камни - алмазы, рубины, изумруды, сапфиры и александриты в сыром и обработанном виде, а также жемчуг, за исключением ювелирных и других бытовых изделий и лома таких изделий. Согласно ст. 1 Федерального закона «О драгоценных металлах и драгоценных камнях» к драгоценным металлам приравниваются уникальные янтарные образования в порядке, установленном Правительством РФ.
Порядок и условия отнесения изделий из драгоценных металлов и природных драгоценных камней к ювелирным и другим бытовым изделиям и лому таких изделий устанавливается Правительством РФ. Здесь можно назвать утвержденные постановлением Правительства РФ от 15 июня 1994 г. № 684 Правила продажи изделий из драгоценных металлов и драгоценных камней*, где к таким изделиям отнесены: ювелирные украшения, предметы сервировки стола, предметы украшения помещений и прочие изделия из золота, серебра, платины, палладия и их сплавов, изделия с драгоценными камнями, изделия из драгоценных металлов со вставками из полудрагоценных, поделочных и синтетических камней, часы в корпусе из драгоценных металлов**.
* См.: СЗ РФ. 1994. № 9. Ст. 1006.
** Более четкое определение ювелирных изделий содержится в Положении о порядке отнесения изделий, содержащих драгоценные металлы, к ювелирным, утв. приказом Комитета Российской Федерации по драгоценным металлам и драгоценным камням (Роскомдрагмета) от 30 октября 1996 г.: «К ювелирным изделиям относятся изделия, изготовленные из драгоценных металлов и их сплавов с использованием различных видов художественной обработки, со вставками из драгоценных, полудрагоценных, поделочных, цветных камней и других материалов природного или искусственного происхождения или без них, применяемые в качестве украшений, предметов быта, предметов культа и (или) для декоративных целей, выполнения различных ритуалов и обрядов, а также памятные, юбилейные и другие знаки и медали, кроме наград, статус которых определен в соответствии с законами Российской Федерации и указами Президента Российской Федерации» (См.: Уголовный кодекс Российской Федерации с постатейными материалами. / Сост. А.С. Горелик, И.В. Шишко. М., 1998. С.456). «Ювелирными изделиями, - пишет П.Н. Панченко, - являются предметы, различные украшения, изготовленные из драгоценных металлов в сочетании с драгоценными и поделочными камнями либо изготовленные только из драгоценного металла. Под другими бытовыми изделиями из. драгоценных металлов следует понимать предметы, изделия, не являющиеся личными украшениями... и служащие удовлетворению повседневных потребностей (посуда, портсигары, табакерки, мундштуки, чернильные приборы, предметы культа, оружие и т.п.)». К ним относятся также произведения искусства, изделия старины и антиквариата, изготовленные с использованием драгоценных металлов и камней (См.: Научно-практический комментарий к Уголовному кодексу. Том первый / Под ред. П.Н. Панченко. С. 543).
Резидентами по российскому валютному законодательству являются: 1) физические лица, имеющие постоянное место жительства в РФ, в том числе находящиеся временно за пределами РФ; 2) юридические лица, созданные в соответствии с российским законодательством, с местонахождением в России; 3) предприятия и организации, не являющиеся юридическими лицами, созданные в соответствии с законодательством РФ, с местонахождением в России; 4) дипломатические и иные официальные представительства РФ, находящиеся за его пределами; 5) находящиеся за пределами РФ филиалы и представительства резидентов.
Уполномоченными банками являются банки и другие кредитные учреждения, получившие лицензии Центрального банка РФ на проведение валютных операций.
После уяснения этих понятий можно обратиться непосредственно к рассмотрению составов валютных преступлений.
- Редакционная коллегия серии «Теория и практика уголовного права и уголовного процесса»
- Рецензент:
- Уважаемый читатель!
- Предисловие
- Глава 2. Советское уголовное законодательство о преступлениях в сфере экономической деятельности (1917 - 1990 гг.)
- Глава 3. Преступления в сфере экономической деятельности в период демонтажа системы социалистического хозяйствования и перехода к рыночной экономике
- Регистрация незаконных сделок с землей (ст. 170 ук)
- § 2. Преступления, нарушающие общие принципы установленного порядка осуществления предпринимательской и иной экономической деятельности Незаконное предпринимательство (ст. 171 ук)
- Незаконная банковская деятельность (ст. 172 ук)
- Лжепредпринимательство (ст. 173 ук)
- Легализация (отмывание) денежных средств или имущества, приобретенных незаконным путем (ст. 174 ук)
- Приобретение или сбыт имущества, заведомо добытого преступным путем (ст. 175 ук)
- § 3. Преступления против интересов кредиторов
- Незаконное получение кредита (ст. 176 ук)
- Часть 2 ст. 176 ук описывает признаки двух несколько иных составов преступлений, хотя и связанных с кредитными отношениями:
- Злостное уклонение от погашения кредиторской задолженности (ст. 177 ук)
- Преступления, связанные с банкротством. Неправомерные действия при банкротстве (ст. 195 ук). Преднамеренное банкротство (ст. 196 ук). Фиктивное банкротство (ст. 197 ук)
- § 4. Преступления, связанные с проявлениями монополизма и недобросовестной конкуренции
- Монополистические действия и ограничение конкуренции (ст. 178 ук)
- Принуждение к совершению сделки или к отказу от ее совершения (ст. 179 ук)
- Незаконное использование товарного знака (ст. 180 ук)
- Заведомо ложная реклама (ст. 182 ук)
- Незаконные получение и разглашение сведений, составляющих коммерческую или банковскую тайну (ст. 183 ук)
- Подкуп участников и организаторов профессиональных спортивных соревнований и зрелищных коммерческих конкурсов
- § 5. Преступления, нарушающие установленный порядок обращения денег и ценных бумаг Злоупотребления при выпуске ценных бумаг (ст.185 ук)
- Изготовление или сбыт поддельных денег или ценных бумаг (ст. 186 ук)
- Изготовление или сбыт поддельных кредитных либо расчетных карт и иных платежных документов (ст.187ук)
- § 6. Преступления против установленного порядка внешнеэкономической деятельности (таможенные преступления)
- Контрабанда (ст. 188 ук)
- Невозвращение на территорию Российской Федерации предметов художественного, исторического и археологического достояния народов Российской Федерации и зарубежных стран (ст.190ук)
- Уклонение от уплаты таможенных платежей, взимаемых с организаций пли физического лица (ст. 194 ук)
- § 7. Преступления против установленного порядка обращения валютных ценностей (валютные преступления)
- Незаконный оборот драгоценных металлов, природных драгоценных камней или жемчуга (ст.191 ук)
- Нарушение правил сдачи государству драгоценных металлов и драгоценных камней (ст. 192 ук)
- Невозвращение из-за границы средств в иностранной валюте (ст. 193 ук)
- § 8. Преступления против установленного порядка уплаты налогов (налоговые преступления)
- Уклонение физического лица от уплаты налога или страхового взноса в государственные внебюджетные фонды (ст. 198 ук)
- Уклонение от уплаты налогов пли страховых взносов в государственные внебюджетные фонды с организаций (ст. 199 ук)
- § 9. Преступления против интересов потребителей Обман потребителей (ст.200)
- Нарушение правил изготовления и использования государственных пробирных клейм
- Раздел III. Преступления в сфере экономической деятельности по зарубежному законодательству глава 1. Экономические преступления по законодательству стран с развитой рыночной экономикой
- Глава 2. Преступления в сфере экономической деятельности по законодательству государств – участников содружества независимых государств
- Заключение
- Литература
- Приложение Уголовный кодекс рф (с изм. И доп. На 1 февраля 1999 г.) глава 22. Преступления в сфере экономической деятельности
- Список сокращений:
- Содержание
- 99034, Санкт-Петербург, 9 линия, д. 12.