ЮР_НАЛОГОВОЕ_ПРАВО

Примерный перечень вопросов выносимых на зачет

Понятие налогового права.
Предмет и метод налогового права.
Система налогового права.
Понятие, функции и признаки налога.
Действие актов налогового законодательства во времени, в пространстве и по кругу лиц.
Кодификация налогового законодательства.
Правовое значение элементов налогообложения.
Виды налогоплательщиков.
Объект налогообложения.
Налоговая база. Порядок её определения.
Принципы определения цены товаров, работ или услуг для целей налогообложения.
Общая характеристика налоговой базы и порядка её исчисления.
Общая характеристика налогового периода как элемента налогообложения.
Общая характеристика порядка и сроков уплаты налогов как элементов налогообложения.
Общая характеристика налоговых льгот как элемента налогообложения.
Налогоплательщики по налогу на прибыль.
Объект налогообложения по налогу на прибыль
Налоговые ставки по налогу на прибыль.
Плательщики налога на доходы физических лиц.
Доходы физического лица, полученные в натуральной форме и в форме материальной выгоды.
Порядок исчисления налоговой базы по налогу на доходы физических лиц.
Налоговые вычеты по налогу на доходы физических лиц.
Налоговые ставки по налогу на доходы физических лиц.
Порядок удержания и перечисления налога на доходы физических лиц налоговым агентом.
Порядок и сроки уплаты подоходного налога гражданами-предпринимателями.
Налоговые ставки.
Налоговые льготы.
Порядок исчисления и сроки уплаты налога.
Признаки налоговых правоотношений.
Объект налогового правоотношения.
Участники отношений, регулируемых законодательством о налогах и сборах.
Права налогоплательщика.
Обязанности налогоплательщика.
Права налоговых органов.
Обязанности должностных лиц налоговых органов.
Понятие налогового контроля.
Формы и методы налогового контроля.
Методы и виды налогового контроля.
Место налогового контроля в системе государственного контроля.
Субъекты налогового контроля.
Камеральная налоговая проверка.
Выездная налоговая проверка.
Порядок оформления налоговых проверок.
Законодательные ограничения налогового органа.
Налоговые правонарушения.
Нарушение срока поставки на учёт в налоговом органе.
Нарушение срока представления сведений об открытии и закрытии счёта в банке.
Непредставление налоговой декларации.
Неуплата или неполная уплата сумм налога.
Невыполнение налоговым актом обязанности по удержанию и (или) перечислению налога.
Налоговая декларация.
Налоговые преступления.
Виды ответственности за нарушение законодательства о налогах и сборах.
Обстоятельства смягчающие и отягчающие ответственность за совершение налогового правонарушения.
Обстоятельства, исключающие вину лица в совершении налогового правонарушения.
Срок давности привлечения к ответственности за совершение налогового законодательства.
Понятие налоговых споров.
Подведомственность и подсудность налоговых споров.
Защита прав налогоплательщиков в административном порядке.
Прокурорский и ведомственный надзор за деятельностью налоговых органов.

Содержание