Легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных лицом в результате совершения им преступления:

Содержание понятий объекта и предмета, финансовых операций и сделок, момента окончания данного деяния совпадает с аналогичными понятиями состава преступления, предусмотренного ст. 174 УК РФ.

Объективная сторона деяния помимо совершения финансовых операций и других сделок с денежными средствами или иным имуществом дополнительно включает в себя и действие, связанное с использованием указанных средств или иного имущества, для осуществления предпринимательской или иной экономической деятельности. Например, на денежные средства, полученные в результате получения взятки, осуществляется строительство дома.

Субъективная сторона: прямой умысел и отсутствием цели - придание правомерного вида владению, пользованию и распоряжению денежными средствами или иным имуществом.

В тех случаях, когда лицо приобрело денежные средства или иное имущество в результате совершения преступления и использовало эти денежные средства или иное имущество для совершения финансовых операций и других сделок, содеянное этим лицом подлежит квалификации по совокупности преступлений (например, как получение взятки, кража, мошенничество и как легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества).

Если в легализации (отмывании) участвуют лица, не совершавшие первичное деяние, но знающие о преступном происхождении имущества, то они подлежат ответственности только в качестве организатора, подстрекателя или пособника.

Субъект преступления специальный - вменяемое физическое лицо, достигшее возраста шестнадцати лет и являющееся участником совершения преступления, в результате которого были приобретены денежные средства или иное имущество.