Тема 40: Расследование налоговых преступлений

Семинарское занятие (1 час)

1. Проверочные действия в стадии возбуждения уголовного дела. Первоначальный этап расследования преступлений в сфере налогообложения.

2. Типичные следственные ситуации по делам о преступлениях в сфере налогообложения.

3. Тактика отдельных следственных действий, проводимых на первоначальном этапе расследования. Методы выявления подозреваемого.

4. Взаимодействие следователя с оперативно-розыскными органами.

5. Последующий этап расследования. Изобличение виновного. Особенности использования специальных знаний.

6. Взаимодействие следователя с общественностью. Установление причин и условий, способствовавших совершению преступлений в сфере налогообложения и принятие мер к предотвращению этих преступлений.

Самостоятельная работа студентов (1 час)

1. Типичные следственные ситуации по делам о преступлениях в сфере налогообложения. Особенности планирования расследования.

2. Тактика отдельных следственных действий.

3. Взаимодействие следователя с оперативно-розыскными органами.

4. Последующий этап расследования. Изобличение виновного. Особенности использования специальных знаний. Установление причин и условий, способствовавших совершению преступлений в сфере налогообложения и принятие мер к предотвращению этих преступлений.

Примерные темы докладов и рефератов:

1. Первоначальный этап расследования преступлений в сфере налогообложения.

2. Особенности планирования расследования преступлений в сфере налогообложения.

3. Выявление подозреваемого и его допрос.

Контрольные вопросы:

- назовите типичные ситуации начального этапа расследования налоговых преступлений;

- сформулируйте обстоятельства, подлежащие установлению при расследовании налоговых преступлений;

- перечислите основные задачи начального этапа расследования данной категории уголовных дел;

- составьте план расследования по предложенной преподавателем фабуле.

Рекомендуемая литература:

Аксенов Р.Г. Криминалистическое обеспечение расследования налоговых преступлений. Тюмень, 2007.

Александров И.В. Налоговые преступления: криминалистические проблемы расследования. СПб., 2002.

Колесников И.И., Терзийский О.Г., Шмонин А.В. Организация расследования налоговых преступлений. М., 2008.

Кучеров И.И. Налоговые преступления. М., 1997.

Кучеров И.И., Марков А.Я. Расследование налоговых преступлений. М., 1995.

Сологуб Н.М. Налоговые преступления: методика и тактика расследования. М., 1998.

Шапиро Л.Г. Использование специальных познаний при расследовании преступных уклонений от уплаты налогов / Под ред. В.В. Степанова. Саратов, 2001.

Якубов Р.С. Применение специальных экономических знаний при расследовании налоговых преступлений. Челябинск, 2005.