48.Формы безналичных расчетов.

В РФ граждане вправе осуществлять расчеты как в безналич­ной, так и в наличной форме. Расчеты между юр лицами, а также расчеты с участием граждан, связанные с осуществлением ими предпринимательской деятельности, производятся в безналичном порядке. Между юр лицами возможны наличные расчеты но не > 60 тыс. по одной сделке.

Форма расчетов- разновидность обяз-ва клиента и обслуживающего нго банка по исполнению безналичного платежа: платежное поручение, аккредитив, инкассо, расчетные чеки.

Платежное поручение - распоряжение владельца счета (плательщика) обслуживающему его банку, оформленное расчетным документом, перевести определенную денежную сумму на счет получа­теля средств, открытый в этом или другом банке. Платежное поручение исполняется банком в срок, предусмотренный законодательством, или в более короткий срок.

Платежными поручениями производятся: а) перечисления денежных средств за поставленные товары, выпол­ненные работы, оказанные услуги; б) в бюджеты всех уровней и во внебюджетные фонды; в) в целях возврата/размещения кредитов (займов)/депозитов и уплаты % по ним; г) в других целях, предусмотренных законодательством.

Платежные поручения могут использоваться для предварительной оплаты товаров, работ, услуг или для осуществления периодических платежей. Поручение действительно 10 дней. При отсутствии денег на счете поручение: возвращается плательщику; помещается в картотеку № 2; оплачивается в счет овердрафта. За неисполнение или ненадлежащее банк несет имущ-ную Отв-сть по общим правилам.

Аккредитив представляет собой условное денежное обяз-во, при­нимаемое банком (банком-эмитентом) по поручению плательщика, произвести платежи в пользу получателя средств по предъявлении пос­ледним документов, соответствующих условиям аккредитива, или пре­доставить полномочия другому банку (исполняющему) произвести та­кие платежи.

Виды аккредитивов: • покрытый (депонированный), по которому банк-эмитент перечисляет за счет средств плательщика или предоставленного ему кредита сумму ак­кредитива (покрытие) в распоряжение исполняющего банка на весь срок действия аккредитива;

• непокрытый (гарантированный), когда банк-эмитент предоставляет ис­полняющему банку право списывать средства с ведущегося у него кор­респондентского счета в пределах суммы аккредитива. Порядок списания денежных средств с корреспондентского счета банка-эмитента по гарантированному аккредитиву определяется по соглашению между банками;

• отзывной - аккредитив, который может быть изменен или отменен банком-эмитентом на основании письменного распоряжения плательщика без предварительного согласования с получателем средств и без каких-либо обяз-в банка-эмитента перед получателем средств после от­зыва аккредитива;

• безотзывной - аккредитив, который может быть отменен только с согла­сия получателя средств.

Порядок расчетов по аккредитиву устанавливается в основном догово­ре, в котором отражаются следующие условия: наименование банка-эмитента; наименование банка, обслуживающего получателя средств; наименование получателя средств; сумма аккредитива; вид аккредитива; способ извещения получателя средств об открытии аккредитива; способ извещения плательщика о номере счета для депонирования средств, открытого исполняющим банком; полный перечень и точная характеристика документов, представляемых получателем средств; сроки действия аккредитива, представления документов, подтвержда­ющих поставку товаров (выполнение работ, оказание услуг), и требова­ния к оформлению указанных документов; условие оплаты (с акцептом или без акцепта); Отв-сть за неисполнение (ненадлежащее исполнение) обяз-в.

Расчеты по инкассо представляют собой банковскую операцию, посред­ством которой банк (банк-эмитент) по поручению и за счет клиента на основании расчетных документов осуществляет действия по получе­нию от плательщика платежа. Для осуществления расчетов по инкассо банк-эмитент вправе привлекать другие банки (исполняющий банк).

Расчеты по инкассо осуществляются на основании платежных требо­ваний, оплата которых может производиться по распоряжению пла­тельщика (с акцептом) или без его распоряжения (в безакцептном по­рядке), и инкассовых поручений, оплата которых производится без распоряжения плательщика (в бесспорном порядке). Платежные требования и инкассовые поручения предъявляются полу­чателем средств (взыскателем) к счету плательщика через банк, обслу­живающий получателя средств (взыскателя).

Чек - это ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распо­ряжение чекодателя банку произвести платеж указанной в нем суммы чекодержателю.

Чекодателем является лицо (юр или физическое), имеющее денежные средства в банке, которыми он вправе распоряжаться путем выставления чеков, чекодержателем - лицо (юр или физи­ческое), в пользу которого выдан чек, плательщиком - банк, в котором находятся денежные средства чекодателя.

Чек оплачивается плательщиком за счет денежных средств чекодателя.

Чекодатель не вправе отозвать чек до истечения установленного срока для его предъявления к оплате. Представление чека в банк, обслуживающий чекодержателя, для по­лучения платежа считается предъявлением чека к оплате.

Плательщик по чеку обязан удостовериться всеми доступными ему спо­собами в подлинности чека. Чеки, выпускаемые кредитными организациями, не применяются для расчетов через подразделения расчетной сети Банка России.

Чеки, выпускаемые кредитными организациями, могут применяться в межбанковских расчетах на основании договоров, заключаемых с клиентами, и межбанковских соглашений о расчетах чеками в соответствии с внутрибанковскими правилами проведения операций с чеками.