Деньги и ценные бумаги как объекты гражданских прав.

Деньги являются специфическим объектом гражданских прав, которому ГК посвящает ст. 127, содержащую в себе самые общие правила относительно денег как объекта прав. Эта статья устанавливает, что денежной единицей в Казахстане является тенге, который обязателен к приему по нарицательной стоимости на всей территории Казахстана. Подробно правовой режим денег устанавливается специальными правовыми нормами Особенной части ГК и иным законодательством, в частности, Законом РК “О платежах и переводах денег” от 29 июня 1998 г4.

Экономические функции денег многообразны и анализируются в литературе по экономике. Главное назначение денег, смысл их заключается в экономическом общественно-политическом характере денег. Еще К. Марксом было отмечено, что “хотя деньги — это не только вещи, главное их назначение не в том, что это кусочки металла или бумаги, а в том, что они представляют собой общественные отношения”5 . Правовой режим денег в конечном счете определяется их экономическим функциями. В Законе “О платежах и переводах денег” юридически закреплены три экономические функции денег. Согласно п. 1 ст. 5 этого Закона, деньги являются средством платежа, накопления и служат мерой стоимости.

Эмиссия как наличных, так и безналичных денег в Казахстане осуществляется Национальным банком РК.

Выпуск денежных знаков в виде банкнот и монет, т.е. наличных денег в обращение, осуществляется Национальным банком РК.

Эти банкноты и монеты являются безусловными обязательствами Национального банка и обеспечиваются всеми его активами (ст. ст. 38 — 41 Указа Президента РК, имеющего силу Закона, “О Национальном банке Республике Казахстан” от 30 марта 1995 г5.). Таким образом, банкноты и монеты, т.е. наличные деньги легально квалифицируются как безусловные обязательства Национального банка. Денежные знаки в виде банкнот и монет являются вещами, в которых получают выражение безусловные денежные обязательства Национального банка в виде определенного количества денежных единиц — тенге. В этом сходство банкнот и монет с ценными бумагами, где право из бумаги обусловлено вещным правом на бумагу. Один денежный знак может быть заменен несколькими, при этом должно быть соблюдено одно условие: количество денежных единиц должно оставаться тем же.

Как предметы материального мира деньги являются вещами, определенными родовыми признаками6, при этом имеются в виду наличные деньги в форме денежных знаков (банкноты и монеты). Следовательно, с юридической точки зрения деньги относятся к категории родовых и заменимых вещей, на которые могут быть обменены все другие вещи, участвующие в гражданском обороте, т.е. деньгам по идее должно быть свойственно качество всеобщего эквивалента. В юридических имущественных отношениях реализуется потребительная стоимость денег, как способность быть носителем их меновой стоимости, всеобщим средством обмена.

Использование иностранной валюты, любых платежных документов в иностранной валюте на территории Республики Казахстан допускается в порядке, установленном законами о валютном регулировании.

Деньги существуют в форме денежных знаков (наличных денег) либо в форме денежных обязательств банков, выраженных в виде записи по банковским счетам их клиентов (п. 2 ст. 5 Закона “О платежах и переводах денег”). Денежные знаки выпускаются в виде банкнот и монет, имеющих номинальную стоимость (номинал).

Денежное обращение в Республике Казахстан включает в себя движение наличных и безналичных денег в процессе обращения товаров, оказания услуг.

Платежи и (или) переводы денег в соответствии с условиями оплаты по гражданско-правовым сделкам, услуг и совершения различных платежей являются основаниями возникновения гражданских отношений по поводу денег.

На территории РК применяются различные способы осуществления платежей и переводов денег, например: передача наличных денег, предъявление платежных поручений, выдача чеков, выдача векселей или их передача по индоссаменту, использование платежных карточек, иные способы, установленные законодательными актами РК (ст. 7 Закона “О платежах и переводах денег”).

Платежи производятся на основании и в соответствии с условиями гражданско-правовых сделок, нормами законодательства РК и решениями суда. Платежи в соответствии с условиями гражданско-правовых сделок предусматривают их осуществление на добровольной основе. Платежи производятся как с использованием наличных денег, так и без их использования (безналичные платежи).

Платежи наличными деньгами производятся путем передачи наличных денег в виде банкнот и (или) монет, являющихся законным платежным средством. Платеж наличными деньгами заключается в физической передаче банкнот и (или) монет лицом, осуществляющим платеж (плательщиком), лицу (лицам), перед которым (которыми) плательщик имеет обязательства (ст. 22 Закона “О платежах и переводах денег”).

Безналичные платежи производятся путем: 1) выдачи платежного документа, содержащего денежное обязательство, либо указание о выплате денег; 2) предъявления платежного документа, содержащего денежное обязательство, либо указание о выплате денег; 3) передачи платежного документа или электронного сообщения, содержащего указание о выплате денег (ст. 23 Закона “О платежах и переводах денег”).

Деньги существуют в двух основных формах: в форме денежных знаков (наличных денег) и денежных обязательств банков, выраженных в виде записей на банковских счетах их клиентов (п. 2 ст. 5 Закона “О платежах и переводах денег”). Деньги в форме банковских обязательств часто называют безналичными деньгами, хотя п. 3 ст. 127 ГК говорит лишь о том, что платежи на территории РК осуществляются в виде наличных и безналичных расчетов.

Денежные знаки выпускаются в виде банкнот и монет, имеющих платежную стоимость, выраженную в тенге и тиынах, а безналичные деньги выражаются в записях на банковских счетах, которые находят выражение также в тенге и тиынах. Таким образом, количество наличных и безналичных денег определяется числом денежных единиц.

Правовой режим наличных и безналичных денег имеет существенные особенности. Например, платежи наличными осуществляются путем передачи наличных денег, а платежи безналичными — путем предъявления платежных поручений, выдачи чеков, векселей и передачи последних по индоссаменту, использования платежных карточек и рядом других способов.

К виду имущества следует отнести и иностранную валюту. Иностранная валюта как особый объект отнесена к категории таких объектов, как валютные ценности. Виды имущества, признаваемые валютными ценностями, определяются законодательными актами. Так, Законом РК “О валютном регулировании” от 24 декабря 1996 г. (ст. 1), кроме иностранной валюты, к валютным ценностям отнесены ценные бумаги, платежные инструменты, номинал и (или) стоимость которых выражены в иностранной валюте, а также аффинированное золото в слитках. (О ценных бумагах речь пойдет в следующем параграфе). Что касается понятия ценной бумаги как валютной ценности, то ценная бумага признается валютной ценностьюв случае удостоверяемого ею имущественного права ее владельца на объект иностранного государства и в случае обратимости ее на международных денежных рынках12.

Аффинированным золотом является золото, прошедшее степень очистки и отвечающее международным стандартам или стандартам Республики Казахстан. Кроме того, для признания аффинированного золота валютной ценностью необходимо, чтобы такое золото находилось в слитках. Как объект гражданских прав аффинированное золото индивидуализируется как вещь методом проставления определенных реквизитов. В других случаях в отношении золота как валютной ценности применяется режим вещей, определенных лишь родовыми признаками.

Государство гарантирует право собственности на валютные ценности Право собственности на них в Республике Казахстан защищается на общих основаниях (п. 2 ст. 128 ГК).

Иностранная валюта — это денежные единицы, принятые иностранными государствами как законное платежное средство или официальные стандарты стоимости в наличной и безналичной формах, в виде банкнот, казначейских билетов и монет, в т.ч. из драгоценных металлов (включая изъятые или изымаемые из обращения, но подлежащие обмену на находящиеся в обращении денежные знаки, а также средства на счетах, в т.ч. в международных денежных расчетных единицах (ст. 1 Закона РК “О валютном регулировании”).

Таким образом, иностранная валюта — это деньги иностранных государств, обеспечиваемые активами их эмитентов, т.е. официальных органов или организаций этих государств.

Ценные бумаги

Понятие ценной бумаги. В соответствии со ст. 129 Гражданского кодекса, ценной бумагой является документ, удостоверяющий с соблюдением установленной формы и обязательных реквизитов имущественные права, осуществление которых возможно только при его предъявлении. Ценные бумаги, прежде всего, удостоверяют имущественные права, что, собственно, и определяет их ценность. Рынок ценных бумаг, по существу, является рынком имущественных прав. Из приведенного определения также следует, что ценная бумага — это документ. Таким образом, определяющим ценные бумаги признаком является способ фиксации удостоверяемых ею имущественных прав: соответствующая запись о правах на бумажном носителе.

Ценная бумага — строго формальный документ, поскольку его содержание должно отвечать установленным в законодательных актах требованиям. Требования, предъявляемые к ценной бумаге определенного вида, в частности, виды удостоверяемых ею прав, обязательные реквизиты ценной бумаги, требования к ее форме, согласно п. 1 ст. 131 Гражданского кодекса, определяются законодательными актами, регулирующими порядок выпуска и обращения такой ценной бумаги или в установленном ими порядке. Так, ст. 37 Закона об акционерных обществах содержит перечень обязательных реквизитов ценных бумаг, выпускаемых акционерным обществом в документарной форме. Документ, который не содержит обязательных реквизитов и не облечен в требуемую для данного вида ценной бумаги форму, не является ценной бумагой.

И, наконец, осуществление удостоверенных ценной бумагой прав возможно лишь при предъявлении ценной бумаги. Однако в случаях, предусмотренных законодательными актами, для осуществления и передачи прав, удостоверенных ценной бумагой, достаточно доказательств их закрепления в специальном реестре (обычном или компьютеризированном) эмитента — лица, осуществляющего выпуск ценной бумаги и несущего ответственность по выраженному в ней обязательству, а также профессиональных участников рынка ценных бумаг, осуществляющих регистрацию сделок с ценными бумагами (п. 2 ст. 129 ГК).

Ценные бумаги отличаются также публичной достоверностью, которая заключается в том, что отказ от исполнения обязательства по ценной бумаге со ссылкой на отсутствие основания обязательства или на его недействительность не допускается. Такой отказ возможен лишь по основаниям, предусмотренным законом, в частности, при доказанности подлога либо подделки ценной бумаги.

Для осуществления прав, удостоверенных ценной бумагой, необходимо ее предъявление. При этом незаконный владелец не вправе требовать исполнения по ценной бумаге. Лицо, требующее исполнения по предъявительской ценной бумаге, презюмируется ее законным владельцем.

В случае утраты ордерной или предъявительской ценной бумаги она может быть восстановлена судом по заявлению ее законного владельца. Утраченная ценная бумага при этом признается недействительной.

Отношения по выпуску и обращению ценных бумаг регулируются Гражданским кодексом (Общая часть), Законами о рынке ценных бумаг, “О регистрации сделок с ценными бумагами в Республике Казахстан” от 5 марта 1997 г.14 , об акционерных обществах, Указом об ипотеке недвижимого имущества, другими законами, нормативными правовыми актами Национальной комиссии по ценным бумагам, иными подзаконными актами.

Виды ценных бумаг. В зависимости от способа удостоверения (легитимации) управомоченного по ценной бумаге лица ГК различает следующие виды ценных бумаг: 1) предъявительские; 2) именные; 3) ордерные.

В предъявительской ценной бумаге не указывается лицо, имеющее право требовать исполнение по такой бумаге. Управомоченным по предъявительской ценной бумаге лицом является ее владелец, соответственно, для передачи прав по предъявительской ценной бумаге достаточно передачи самой бумаги.

В именной ценной бумаге указывается лицо, которому принадлежит право требования исполнения обязательства, удостоверенного ценной бумагой. Права, удостоверенные именной ценной бумагой, передаются в порядке, установленном для уступки требования (цессии). Поэтому на отношения между лицом, передающим права по такой ценной бумаге, и его правопреемником распространяется норма ст. 347 ГК, согласно которой цедент ответственен перед цессионарием за недействительность переданного ему требования, но не отвечает за неисполнение этого требования.

Субъектом удостоверенных ордерной ценной бумагой прав является указанное в ней лицо, а в случае передачи ее в порядке, предусмотренном законом, — лицо, которому передана бумага. Передача прав по ордерной ценной бумаге совершается посредством передаточной надписи (индоссамента). Передаточные надписи производятся, как правило, на обороте ценной бумаги, а также на прилагаемом к ценной бумаге специальном дополнительном листе установленной формы.

В индоссаменте обычно указывается лицо, которому или приказу которого передаются права по ценной бумаге (индоссат). Индоссамент, не содержащий указание на лицо, которому или приказу которого передаются права по ордерной ценной бумаге, называется бланковым. Бланковый индоссамент может состоять из одной подписи передающего лица (индоссанта). Права, удостоверенные ордерной ценной бумагой с бланковым индоссаментом, могут передаваться вручением правопреемнику ордерной ценной бумаги. Для отдельных видов ордерных ценных бумаг бланковые индоссаменты не допускаются. Так, согласно ст. 16 Указа об ипотеке недвижимого имущества, при передаче прав по ипотечному свидетельству в передаточной надписи должно быть точно и полно указано имя лица, которому передаются права по ипотечному свидетельству. Бланковые передаточные надписи на ипотечном свидетельстве считаются недействительными. Индоссамент может быть ограничен только поручением осуществлять права, удостоверенные ценной бумагой, без передачи этих прав индоссату (препоручительный индоссамент). В этом случае индоссат выступает в качестве представителя.

В отличие от лица, передающего право по именной ценной бумаге, индоссант ответственен не только за недействительность переданного индоссату права требования, но и за его неисполнение. В целях обеспечения оборотоспособности ордерной ценной бумаги закон устанавливает солидарную ответственность перед ее законным владельцем обязанного по такой ценной бумаге лица и всех предшествующих владельцев, индоссировавших ее (индоссантов). Индоссант, исполнивший обязательство, удостоверенное ценной бумагой, приобретает право солидарного обратного требования (регресса) ко всем правопредшественникам.

Вид соответствующей ценной бумаги определяется законодательным актом, регулирующим выпуск такой ценной бумаги. Так, акции могут быть только именными, а ипотечное свидетельство - ордерной ценной бумагой.

Различают также эмиссионные и неэмиссионные ценные бумаги. К эмиссионным относятся ценные бумаги, обладающие в пределах одной эмиссии (выпуска) однородными признаками и реквизитами, размещаемые и обращающиеся на основании единых для данной эмиссии условиях (ст. 2 Закона о ценных бумагах). К эмиссионным ценным бумагам относятся, в частности, акции и облигации. Для эмиссионных ценных бумаг установлен особый правовой режим. Эмиссия таких ценных бумаг (за исключением государственных) производится, в порядке, предусмотренном Законом о ценных бумагах и, как правило, подлежит регистрации. Порядок регистрации эмиссии регулируется Положением о порядке регистрации, аннулирования эмссии акций и утверждения отчета об итогах выпуска и размещения акций в Республике Казахстан, утвержденным Постановлением Национальной комиссии по ценным бумагам от 29 ноября 1996 г. № 141, Положением о порядке регистрации выпуска и погашения облигаций, утвержденным Постановлением НКЦБ от 20 декабря 1996 г. № 156. Для эмиссионных именных ценных бумаг обязательно ведение реестра держателей ценных бумаг. Сделки с такими ценными бумагами подлежат обязательной регистрации, регулируемой Законом “О регистрации сделок с ценными бумагами в Республике Казахстан”.

Ценные бумаги подразделяются на государственные и частные. Эмитентом, т.е. лицом, выпустившим ценную бумагу и обязанным по ней, государственной ценной бумаги является государство. Эмитентом частной ценной бумаги является, соответственно, частное лицо. Решение о выпуске государственных ценных бумаг принимает Правительство, которое определяет условия их выпуска, обращения и погашения. Так, в частности, государство выпускает следующие виды ценных бумаг:

государственные краткосрочные казначейские обязательства со сроком обращения три, шесть и 12 месяцев в соответствии с Положением о порядке выпуска, обращения и погашения государственных краткосрочных казначейских обязательств, утвержденным Постановлением Правительства от 25 июня 1996 г. № 786;

государственные среднесрочные казначейские обязательства со сроком обращения два и три года в соответствии с Положением о порядке выпуска, обращения и погашения государственных среднесрочных казначейских обязательств, утвержденным Постановлением Правительства от 10 июня 1997 г. № 945;

государственные специальные казначейские обязательства со сроком обращения 10 лет, эмитируемые в соответствии с Положением о порядке выпуска, обращения и погашения государственных специальных казначейских обязательств, утвержденным Постановлением Правительства от 30 декабря 1997 г. № 1859.

Государственные ценные бумаги выпускаются обычно в бездокументарной форме. Первичное размещение их на основании соглашения с Министерством финансов осуществляет генеральный финансовый агент, в качестве которого выступает, как правило, Национальный банк РК.

Если условиями выпуска ценной бумаги предусмотрено право обмена ее на ценную бумагу другого вида данного эмитента, она именуется конвертируемой. Так, владелец привилегированной акции может быть наделен правом обмена ее на простую акцию данного акционерного общества на условиях, определенных их эмиссией. Выпуск конвертируемых ценных бумаг должен быть предусмотрен уставом акционерного общества (ст. 34 Закона об акционерных обществах).

Ценные бумаги, удостоверяющие права, объектом которых являются другие ценные бумаги, называются производными. Документы, удостоверяющие такие права, обладают качествами производной ценной бумаги, если они признаны таковыми законодательством. Так, производной ценной бумагой является варрант, удостоверяющий право ее держателя на покупку в течение определенного времени у акционерного общества определенного количества соответствующих ценных бумаг такого акционерного общества по цене, установленной в варранте (ст. 31 Закона об акционерных обществах).

Статья 130 ГК к ценным бумагам относит облигации, коносамент, акции. Приведенный в ней перечень ценных бумаг исчерпывающим не является и может быть дополнен законодательными актами о ценных бумагах или в порядке, ими определяемом. В частности, в соответствии со ст. 12 Указа об ипотеке недвижимого имущества, ордерной ценной бумагой является ипотечное свидетельство, удостоверяющее право ее законного владельца на получение исполнения по обязательству, обеспеченному ипотекой недвижимого имущества, а также право на обращение взыскания на заложенное недвижимое имущество в целях получения исполнения по такому обязательству.

Из содержащегося в ст. 130 ГК перечня видов ценных бумаг Законом от 11 июля 1997 г. были исключены чек, вексель, банковский сертификат, хотя указанные документы обладают всеми признаками ценной бумаги и традиционно относились (а законодательством многих стран отнесены) к ценным бумагам.

Ввиду многообразия ценных бумаг и выполняемых ими функций они подразделяется и на иные виды.

Облигацией признается ценная бумага, удостоверяющая право ее держателя (облигационера) на получение от лица, выпустившего облигацию (эмитента), в предусмотренный в ней срок номинальной стоимости облигации или иного имущественного эквивалента. Соответственно, облигация представляет собой долговой документ, удостоверяющий отношения займа. Облигация обычно предоставляет ее держателю также право на получение указанного в ней вознаграждения (интереса), рассчитанного от номинальной стоимости облигации (купонная облигация). Дисконтная облигация реализуется эмитентом по цене ниже номинальной, а погашается по номинальной стоимости.

Условиями выпуска облигации облигационеру может быть предоставлено право на получение имущественного эквивалента номинальной стоимости облигации (целевые облигации). Таким эквивалентом могут быть товары, услуги, имущественные права. Облигации, эмитированные акционерным обществом, могут предоставлять облигационеру право обмена их на акции (конвертируемые облигации). Согласно Закону об акционерных обществах, в случаях, предусмотренных уставом акционерного общества, собственники облигаций, выпущенных АО, могут участвовать в управлении обществом.

Облигации могут быть предъявительскими и именными. Облигации юридических лиц негосударственной собственности должны быть именными. Следовательно, облигации, эмитируемые государством, могут быть предъявительскими.

Акция — ценная бумага, удостоверяющая право ее держателя (акционера) на получение части прибыли акционерного общества в виде дивидендов, на участие в управлении делами акционерного общества и на часть имущества, оставшегося после его ликвидации.

В соответствии с законодательством, акционерное общество может выпускать только именные акции в документарной или бездокументарной форме. Акции могут быть простыми и привилегированными. Простая акция дает право ее владельцу участвовать в управлении обществом во всех случаях. Различают две категории привилегированных акций: акции с минимальным определенным размером дивидендов без права голоса; акции с минимальным определенным размером дивидендов с правом голоса. Владельцы привилегированных акций без права голоса имеют право присутствовать на общем собрании акционеров и принимать участие в обсуждении вопросов повестки дня. Минимальный гарантированный размер дивидендов по таким акциям и порядок их выплаты указывается в проспекте эмиссии. При этом размер дивидендов, начисленных по привилегированным акциям, не может быть меньше размера дивидендов, начисленных по простым акциям за тот же период. Кроме того, владельцы привилегированных акций без права голоса имеют преимущественное (по сравнению с другими акционерами) право на получение части оставшегося после ликвидации АО имущества. Условия выпуска привилегированных акций могут предусматривать предоставление и других прав их владельцам, в частности, право обмена их на простые акции и др. Привилегированные акции могут быть выпущены на сумму, не превышающую 25 процентов от уставного капитала акционерного общества.

Номинальная стоимость акции может быть выражена в национальной и иностранной валюте и должна быть единой для акций всех выпусков общества.

Акция неделима. Поэтому, в случае принадлежности ее нескольким лицам, все они признаются одним акционером и могут осуществлять свои права через общего представителя.

Акционеру может быть выдан сертификат на суммарную номинальную стоимость принадлежащих ему акций, который не является ценной бумагой.

Учредителями акционерного общества может быть введена так называемая “золотая акция”, владелец которой не участвует в формировании уставного капитала и не имеет права на получение дивидендов. Владелец “золотой акции” обладает лишь правом вето на решения органов общества по вопросам, определяемым уставом акционерного общества. “Золотая акция” не является ценной бумагой.

Коносамент используется преимущественно при морской перевозке грузов и является товарораспорядительным документом. Владелец коносамента имеет право распорядиться указанным в коносаменте грузом и получить груз по его доставке в порт назначения. Коносамент является ценной бумагой и удостоверяет право его владельца требовать от перевозчика выдачи груза по предъявлении коносамента. Коносамент может быть именным, ордерным и предъявительским.