налоговое право - 1 из 4

Вопросы для подготовки к зачету (экзамену)

Понятие, предмет и метод налогового права.
Соотношение налогового права с другими отраслями права и законодательства.
Источники налогового права.
Налоговые правоотношения: понятие и классификация. В.4, В.5, В.7
Понятие налоговых правоотношений, их виды. В.4, В.5, В.7
Понятие, признаки, структура налога и сбора. В.6, В.10, В.12, В.28
Участники налоговых правоотношений. В.4, В.5, В.7
Налоговая система Российской Федерации.
Субъект и объект налогообложения. Налоговая база.
Налог как правовая категория: понятие, признаки, структура, классификация. В.6, В.10, В.12, В.28
Принципы налогообложения.
Элементы юридического состава налога. В.6, В.10, В.12, В.28
Порядок обжалования актов налоговых органов и действий (бездействий) их должностных лиц.
Издержки, связанные с осуществлением налогового контроля.
Реализация товаров работ или услуг. Принципы определения цены товаров, работ или услуг для целей налогообложения.
Лица, подлежащие ответственности за налоговые правонарушения, условия привлечения к ответственности. Обстоятельства, смягчающие и отягчающие ответственность.
Налоговая декларация, сроки подачи налоговой декларации физическими и юридическими лицами, сроки внесения изменений и дополнений в налоговую декларацию.
Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов.
Действие законодательства о налогах и сборах во времени, пространстве и по кругу лиц.
Способы обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов. В.20, В.49
Государственные органы, осуществляющие налоговый контроль, их права и обязанности. Методы осуществления налогового контроля.
Представительство в отношениях, регулируемых законодательством о налогах и сборах.
Защита прав налогоплательщиков в административном порядке.
Налоговый кодекс как источник налогового права.
Способы защиты прав налогоплательщиков (юридических и физических лиц).
Защита прав налогоплательщиков в судебном порядке.
Уголовная ответственность за налоговые преступления
Виды налогов. Отличительные признаки прямого налога от косвенного. В.6, В.10, В.12, В.28
Понятие и виды юридической ответственности за налоговые правонарушения.
Законодательное регулирование вопросов двойного налогообложения.
Документальное оформление результатов выездной налоговой проверки.
Правила истребования и выемки документов, предметов при проведении выездной налоговой проверки.
Права и обязанности налоговых органов при проведении выездной налоговой проверки.
Основные права и обязанности налогоплательщика.
Виды налоговых проверок.
Основные права и обязанности налоговых органов.
Права и обязанности таможенных органов как органов налогового контроля.
Налоговые агенты.
Налоговый контроль за доходами физических лиц.
Налоги и сборы, взимаемые с физических лиц. Краткая характеристика налогов и сборов.
Налоговый контроль.
Налог на доходы физических лиц.
Порядок производства по делам о налоговых правонарушениях.
Упрощенная система налогообложения для физических и юридических лиц
Виды налоговых вычетов, применяемых при налогообложении физических лиц.
Налоги и сборы, взимаемые с юридических лиц. Краткая характеристика налогов, сборов и платежей.
Налог на прибыль организаций, субъекты и объекты налогообложения, налоговые льготы.
Налог на добавленную стоимость, субъекты и объекты налогообложения, налоговые льготы.
Обеспечение исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов. В.20, В.49

Вопросы обсуждены и одобрены на заседании кафедры «финансово-правовых дисциплин и дисциплин имущественно-земельного цикла».

Протокол № __1__ от « _27_» августа 2008 г.

Зав. кафедрой О.В. Попова

Содержание