36. Расчётные обязательства.

Понятие: обязательственные отношения, возникающие между владельцем счета - плательщиком и банком, в котором открыт его банковский счет, а также иными банками, привлеченными к осуществлению соответствующей банковской операции, в связи с исполнением поручения владельца счета о переводе (получении) денежных средств, находящихся на банковском счете, в порядке безналичных расчетов. Расчеты подразделяются на

безналичные (через кредитную организацию)

наличные .

ГК все правила, содержащиеся в гл. 46 ГК, посвящает исключительно безналичным расчетам. Это объясняется тем, что наличные расчеты, осуществляемые между должником и кредитором (без участия банка или иной кредитной организации), не порождают никаких особых правоотношений за рамками существующего между ними обязательства и по существу представляют собой действия сторон по исполнению этого обязательства.

Наличные расчёты.

Ограничения наличных расчетов, размер: правовое регулирование расчетов наличными деньгами ограничивается отношениями с участием юридических лиц и граждан, осуществляющих предпринимательскую деятельность, и представляет собой регламентацию ограничений на использование в целях осуществления расчетов между указанными лицами наличных денег.

Предельный размер расчетов наличными деньгами определяется в соответствии с нормативным актом Центрального банка РФ - указанием. Согласно этому акту на основе решения Совета директоров Банка России был установлен предельный размер расчетов наличными деньгами между юридическими лицами по одной сделке в сумме 60 тыс. руб.

Расчеты с участием граждан-предпринимателей могут осуществляться наличными деньгами без ограничений.

Валюта: по общему правилу денежные обязательства должны быть выражены в рублях, поскольку рубль в соответствии со ст. 140 ГК является законным платежным средством. Однако по соглашению сторон может быть предусмотрена иностранная валюта или в условные денежные единицы (валюта долга).

Под безналичными расчетами понимаются расчеты по гражданско-правовым сделкам и иным основаниям (например, по уплате налоговых и иных обязательных платежей в бюджет и внебюджетные фонды) с использованием для этого остатков денежных средств на банковских счетах.

Заключая с банком договор банковского счета, его владелец передает имеющиеся денежные средства, а также денежные средства, которые будут поступать на его счет, в полное распоряжение банка. Денежные средства клиентов становятся составной частью имущества банка. Взамен владелец счета получает права требования к банку относительно совершения банком в интересах клиента и по его поручениям различных банковских операций, в том числе по перечислению денежных средств.

!! При безналичных расчетах средством платежа служат не деньги, а права требования к банку.

Принципы безналичных расчетов:

- безналичные расчеты осуществляются сторонами через банк за счет остатков денежных средств на открытых клиентам банковских счетах

- банки не вправе отказывать клиентам в совершении операций, если иное не определено в договоре банковского счета;

- списание денежных средств со счета осуществляется банком по распоряжению клиента. Без распоряжения клиента списание денежных средств с его счета допускается только по решению суда, а также в случаях, предусмотренных законом или договором между банком и владельцем счета (ст. 854 ГК);

- банк не вправе определять и контролировать направления использования денежных средств клиента и устанавливать другие, не предусмотренные законом или договором банковского счета ограничения его права распоряжаться денежными средствами по своему усмотрению (п. 3 ст. 845 ГК);

- банк при осуществлении безналичных расчетов не становится стороной в основном обязательстве, по которому производятся расчеты, поэтому он отвечает перед клиентом лишь за исполнение своих обязанностей по договору банковского счета;

- платежи по поручению клиента с его счета производятся при наличии средств на этом счете, за исключением случая, когда договором банковского счета предусмотрено кредитование со стороны банка счета клиента (плательщика);

- безналичные расчеты производятся на основании документов установленной формы (расчетных документов). Формы:

- платежные поручения;

- аккредитивы;

- чеки;

- платежные требования; с акцептом плательщика и без

- инкассовые поручения.

Расчетные документы принимаются банками к исполнению независимо от их суммы. При приеме банком расчетных документов осуществляется их проверка в соответствии с требованиями, установленными правилами ведения бухгалтерского учета.

Срок – два дня, если расчёты осуществляются в пределах одного субъекта

Пять дней, если в пределах РФ. Положение о порядке осуществления безналичных расчетов

Платежное поручение.

наиболее часто применяемая в имущественном обороте форма безналичных расчетов.

Суть. При расчетах платежными поручениями банк берет на себя обязанность по поручению плательщика за счет средств, находящихся на его счете, перевести определенную сумму на счет указанного плательщиком лица в этом или ином банке в срок, предусмотренный законом или устанавливаемый в соответствии с ним, если более короткий срок не предусмотрен договором банковского счета либо не определяется применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота (п. 1 ст. 863 ГК)

Платежное поручение принимается банком независимо от наличия денежных средств на счете плательщика. С этой точки зрения платеж по нему не гарантируется. После проверки правильности заполнения и оформления платежных поручений в них проставляется дата поступления в банк. Если банк сомневается в достоверности ПП, он направляет запрос об уточнении данных, и если не получает ответа – вправе отказать в исполнении ПП.Один из экземпляров платежного поручения возвращается плательщику в качестве подтверждения приема платежного поручения к исполнению. Необходимым условием принятия банком платежного поручения является его соответствие требованиям, предъявляемым к содержанию и форме платежного поручения. Такие требования устанавливаются Центральным банком РФ.

Срок- обязательство банка плательщика перед клиентом по платежному поручению считается исполненным в момент надлежащего зачисления соответствующей денежной суммы на счет банка получателя, если договором банковского счета клиента и банка плательщика не предусмотрено иное. Если банк просрочил – клиент может отозвать платежное поручение и потребовать восстановления не переведенной суммы. Законом установлена обязанность незамедлительно информировать плательщика по его требованию об исполнении платежного поручения – в течение 1 дня. Банк – плательщика вправе привлекать другие банки для выполнения платежного поручения.

Ответственность банка-плательщика подчинена общим правила ответственности за нарушение обязательств. Меры ответственности банка: уплата неустойки или уплата процентов по ст. 395 за неправомерное удержание денежных средств + взыскание убытков из-за неисполнения или ненадлежащего исполнения платежного поручения (т.к. клиент может претерпевать взыскание неустойки или возмещение убытков за несвоевременное перечисление средств). Банк отвечает без вины.

Аккредитив

При осуществлении расчетов по аккредитиву банк, действующий по поручению плательщика об открытии аккредитива и в соответствии с его указанием (банк-эмитент), обязуется произвести платежи получателю средств или оплатить, акцептовать или учесть переводной вексель либо дать полномочия другому банку (исполняющему банку) произвести платежи получателю средств или оплатить, акцептовать или учесть переводной вексель (п. 1 ст. 867 ГК).

Основные отличия аккредитивной формы расчетов от расчетов платежными поручениями состоят в том, что:

- при использовании аккредитивной формы суть поручения плательщика заключается не в переводе денежных средств на счет получателя, а в открытии аккредитива, т.е. в выделении, бронировании денежных средств, за счет которых будут вестись расчеты с получателем;

- получение денежных средств при открытии аккредитива обусловлено для их получателя (бенефициара) необходимостью соблюдения условий аккредитива, которые определяются его договором с плательщиком, а также дублируются в поручении аккредитиводателя банку на открытие аккредитива. На исполняющий банк возлагается обязанность проверить соблюдение бенефициаром всех условий аккредитива.

Участники отношений:

- плательщик – подает заявление об открытии аккредитива и предоставляет ден средства

- банк –эмитент (банк плательщика) – обязан произвести платежи получателю средств либо дать такое полномочие исполняющему банку

- исполняющий банк (банк-получателя) присутствует в расчетах, если привлекается банком – эмитентом для осуществления платежа по аккредитиву; его функции может осуществлять банк-эмитент.

-бенефициар (получатель средств) представляет в исполняющий банк документы и получает деньги. Например, продавец предъявляет документы, обусловленные в аккредитиве, свидетельствующие об отгрузке товара.

Виды аккредитивов:

- покрытый: банк-эмитент должен перечислить сумму аккредитива (покрытие) за счет плательщика либо предоставленного ему кредита в распоряжение исполняющего банка на весь срок действия аккредитива

-непокрытый (гарантированного) аккредитива: банк-эмитент не перечисляет сумму аккредитива исполняющему банку, однако последний получает право списывать денежные средства, предоставляемые бенефициару в порядке исполнения аккредитива, со счета, ведущегося у корреспондентского банка эмитента, либо в аккредитиве указывается иной способ возмещения исполняющему банку сумм, выплаченных по аккред;

- отзывной: банк-эмитент имеет право отменить или изменить аккредитив без предварительного уведомления бенефициара

- безотзывной: аккредитив не может быть отменен без согласия получателя средств

- подтвержденный: безотзывной аккредитив, + который по просьбе банка эмитента подтвержден исполняющим банком.

Ответственость. Банк-эмитент отвечает перед плательщиком, а исполняющий перед получателем средств, но есть исключения для покрытого и подтвержденного аккредитива.

Закрытие аккредитива. Закрытие аккредитива производится исполняющим банком по основаниям:

- истечение срока аккредитива;

- заявление получателя средств об отказе от использования аккредитива, если такая возможность предусмотрена условиями аккредитива;

- полный или частичный отзыв плательщиком отзывного аккредитива.

Инкассо.

При расчетах по инкассо банк-эмитент обязуется по поручению клиента осуществить за его счет действия по получению от плательщика платежа или акцепта платежа (согласие выплатить).

Основное отличие расчетов по инкассо от иных форм состоит в том, что в роли лица, дающего поручение банку эмитенту о совершении соответствующей банковской операции (представляющего расчетный документ), выступает не плательщик, а получатель денежных средств, а само поручение банку состоит не в перечислении средств, списываемых со счета лица, давшего поручение, или в совершении платежа, а, напротив, в получении платежа от плательщика.

Признаки

- инициатор – получатель средств

- деньги списываются со счета плательщика как с эго предварительного согласия, так и без

- расходы по осуществлению расчета несет получатель ден средств.

Виды:

платежное требование – оплата может производиться по распоряжению плательщика так и без; Применяются при расчетах за поставленные товары, оказанные услуги и в иных сл.

инкассовое поручение – оплата без распоряжения (в бесспорном порядке). Основания установлены законом (например, в отношении налоговых органов)

Порядок : Расчетные документы предъявляются в банк, обслуживающий получателя средств – банк эмитент. Этот банк доставляет их в банк плательщика. Банк плательщика проверяет правильность представленных документов и производит списание средств.

Банки не могут рассматривать возражения плательщиков по безакцептному аккредитиву.

Ответственность. Банк- эмитент отвечает перед получателем средств. Для банка-эмитента, обслуживающего получателя денежных средств, неисполнение или ненадлежащее исполнение платежного требования или инкассового поручения последнего является нарушением обязательств по договору банковского счета (п. 1 ст. 845 ГК), которое влечет за собой обязанность возмещения убытков. Что касается исполняющего банка, то ответственность перед клиентом на него может быть возложена только в случае, когда неисполнение или ненадлежащее исполнение платежного требования или инкассового поручения клиента имело место в связи с нарушением правил совершения расчетных операций именно со стороны исполняющего банка

Чек.

Понятие. - ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной в нем суммы чекодержателю (ст. 877 ГК).

Выдача чека не погашает денежного обязательства, во исполнение которого он выдан. Чек лишь заменяет, но не устраняет прежнее долговое обязательство чекодателя, которое остается в силе вплоть до момента оплаты чека плательщиком. Только с этого момента чекодержатель теряет право требования к чекодателю. !Отзыв чека до истечения срока для его предъявления не допускается.

Недействительность основного договора не влияет на обязанность по оплате чека.

Виды:

Именной не мб передан другому лицу, сразу предъявляется в банк

Переводной мб передан другому лицу неограниченное количество раз путем проставления индоссамента

Субъекты:

- чекодатель – должник

- чекодержатель

- плательщик – банк

Способы получения оплаты:

Предъявление в банк, обслуживающий чекодателя

Инкассирование чека – предъявление в банк чекодержателя.

Порядок оплаты - Чек оплачивается за счет средств чекодателя плательщиком при условии предъявления его к оплате в установленный срок. В обязанность плательщика вменено удостовериться всеми доступными ему способами в подлинности чека, а также в том, что чек предъявлен к оплате уполномоченным по нему лицом. В случае предъявления к оплате индоссированного чека плательщик должен проверить правильность индоссаментов. Правильность подписей индоссантов при этом плательщиком не проверяется.

чек подлежит оплате в течение:

- 10 дней, если он выписан на территории России;

- 20 дней, если чек выписан на территории государств - членов СНГ;

- 70 дней, если чек выписан на территории любого другого государства

Реквизиты:

- наименование "чек" в тексте документа;

- поручение плательщику выплатить определенную сумму;

- наименование плательщика и указание счета, с которого должен быть произведен платеж;

- указание валюты платежа;

- указание даты и места составления чека;

- подпись чекодателя.

Ответственность чекодержателя и плательщика в случае оплаты подложного, похищенного или утраченного чека состоит в возмещении возникших вследствие этого убытков. Указанные убытки возлагаются на плательщика или чекодержателя в зависимости от того, по чьей вине они были причинены (п. 4 ст. 879 ГК). Отступление от общих правил ответственности по обязательствам, связанным с предпринимательской деятельностью, в которых ответственность наступает независимо от вины, преследовало цель побудить участников чековых правоотношений быть максимально заботливыми и осмотрительными при использовании чеков в расчетных отношениях.

!! Срок исковой давности 6 мес