Договор банковского счета. Его содержание и порядок заключения. Виды банковских счетов

ДОГОВОР БАНКОВСКОГО СЧЕТА - договор, в силу которого одна сторона (банк) обязуется принимать и зачислять поступающие на счет, открытый другой стороне - клиенту (владельцу счета),денежные средства, выполнять распоряжения клиента о перечислений и выдаче соответствующих сумм со счета и проведении других операций по счету (п. 1 ст. 845 ГК РФ). Перечисленные услуги, которые банк обязуется оказывать клиенту, и составляют (по смыслу названной статьи) предмет Д.б.с.

Содержание:

Договор банковского счета традиционно считается консенсуальным. Поэтому возможна ситуация, когда после заключения договора на счете некоторое время будет сохраняться нулевой остаток. Этот договор является двусторонне обязывающим, поскольку порождает права и обязанности у каждой стороны правоотношения. Он заключается банками в ходе осуществления своей предпринимательской деятельности. По указанной причине договор банковского счета должен считаться возмездным.

Порядок заключения:

Действующее законодательство практически не регламентирует процедуру заключения договора банковского счета. Необходимое регулирование, как правило, осуществляется нормативными актами конкретной кредитной организации, в которых отражаются вопросы статуса соответствующего структурного подразделения по открытию и закрытию банковских счетов либо непосредственно процедура заключения договора банковского счета.

Договор заключается в простой письменной форме (п. 1 ст. 161 ГК). Как правило, банк и клиент заключают единый договор банковского счета, хотя действующее законодательство допускает возможность заключения такого договора путем оферты (подачи заявления и иных документов на открытие банковского счета) и акцепта (разрешительной надписи руководителя банка).

Отказать клиенту в открытии банковского счета банк не вправе за исключением случаев, когда отказ вызван отсутствием у банка возможности принять клиента на банковское обслуживание либо допускается законом или иными правовыми актами.

В целях открытия банковского счета клиент представляет в кредитную организацию следующие документы:

1) заявление на открытие счета, подписанное, как правило, руководителем и главным бухгалтером предприятия (организации).

2) учредительные документы: устав, учредительный договор, международный договор (для международных организаций), решение (распоряжение, постановление, приказ) о создании или реорганизации юридического лица. Документы представляются либо в оригинале, либо в нотариально заверенных копиях.

3) документы, подтверждающие правовой статус клиента: свидетельство о государственной регистрации:

4) банковская карточка с образцами подписей и оттиска печати

5) копии документов, подтверждающих полномочия лиц, имеющих право первой и второй подписи в карточке с образцами подписей;

6) копия свидетельства о постановке на учет в налоговом органе

7) копия свидетельства о регистрации владельца счета в качестве плательщика страховых взносов в Фонде социального страхования;

8) копия письма Госкомстата о присвоении кодов статистики.

Указанные документы хранятся в деле по оформлению счета – юридическом деле клиента (кроме банковской карточки с образцами подписей и печати, которая хранится в специальной картотеке).

Порядок заключения договора на открытие банковского счета физического лица (текущего счета) не имеет принципиальных отличий.

Для открытия текущего счета физическим лицом представляются следующие документы:

- паспорт или другой документ, в соответствии с законодательством РФ удостоверяющий личность;

- карточка с образцами подписей;

- другие документы, предусмотренные законодательством или договором банковского счета.

Виды:

В первую очередь счета подразделяются на универсальные ( позволяют совершать любые операции с находящимися на таких счетах денежными средствами, ограниченные лишь требованиями нормативно-правовых актов и компетенцией самого банка) и специальные (предполагают целевое использование имеющихся на счете денежных средств либо наличие субъекта, уполномоченного на осуществление контроля за использованием средств)

1.Расчетный счет открывается юридическим лицам, осуществляющим предпринимательскую деятельность, а также предпринимателям без образования юридического лица для платежных операций по расчетам за поставленные товары, оказанные услуги, выполненные работы. Количество открываемых клиентом расчетных счетов законом не ограничено.

2. Текущие счета открываются организациям, не являющимся юридическими лицами; филиалам, представительствам, отделениям и другим обособленным подразделениям организаций. По данным счетам, как правило, совершается ограниченный круг операций, связанных с основной деятельностью клиента. В частности, с текущих счетов производятся расходы на содержание аппарата управления, выдача средств на заработную плату, расходы и выплаты, связанные с выполнением функций представительства по иностранному страхованию.

3.бюджетные счета бюджетным организациям (учреждениям), созданным органами государственной власти РФ, ее субъектов, органами местного самоуправления для выполнения управленческих, социально-культурных, научно-технических или иных функций некоммерческого характера, деятельность которых финансируется из соответствующего бюджета или бюджета государственного внебюджетного фонда на основе сметы доходов и расходов, и наделенные государственным или муниципальным имуществом на праве оперативного управления Бюджетные учреждения открывают в основном лицевые счета, которые ведутся органами федерального казначейства. Денежные средства с бюджетных счетов расходуются, как правило, на оплату труда работников; перечисление страховых взносов в государственные внебюджетные фонды; трансферты населению; командировочные и иные компенсационные выплаты работникам; оплату товаров, работ и услуг по заключенным государственным или муниципальным контрактам либо в соответствии с утвержденными сметами без заключения таких контрактов.Бюджетные счета открываются на определенный срок (финансовый год); носят целевой характер (средства с данного счета расходуются только по целевому назначению). При закрытии счета остатки денежных средств по окончании финансового года перечисляются в соответствующий бюджет.

Конткоррентный счет является единым активно-пассивным счетом, на котором учитываются все операции банка с клиентом в целях взаимного открытия первым кредита клиенту.

Валютный счет представляет собой разновидность банковского счета, открываемого уполномоченным банком клиенту для учета средств клиента в денежных единицах иностранных государств, зачисление и списание которых осуществляются уполномоченным банком в порядке и на условиях, предусмотренных валютным законодательством, договором банковского счета, с одновременным осуществлением им функций агента валютного контроля.

Ссудные счета обладают целевым характером. Ссудный счет не является счетом в смысле договора банковского счета, а служит для отражения задолженности заемщика банку по выданным кредитам и является способом бухгалтерского учета денежных средств[6]. По такому счету невозможны расходные операции по правилам расчетных и текущих счетов; кроме того, денежные средства на данные счета зачисляются опосредованно, т.е. через расчетные (текущие) счета клиента.

Определенной спецификой обладают накопительные (временные) расчетные счета юридических лиц. Статья 16 Федерального закона от 8 февраля 1998 г. № 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» устанавливает, что на момент государственной регистрации общества с ограниченной ответственностью его уставный капитал должен быть оплачен учредителями не менее чем на 50%. Указанные денежные средства могут зачисляться на временный расчетный (накопительный) счет. Счет может открываться на основании предоставленных субъектами нотариально заверенных копий учредительных документов.

Основные особенности правового режима накопительного счета состоят в том, что круг совершаемых по нему банковских операций ограничивается зачислением денежных средств, их перечислением на расчетный счет созданного юридического лица (при завершении процедуры регистрации) либо возвратом денежных средств. Денежные средства вносятся на счет как наличным, так и безналичным способом. Закрывается временный расчетный счет, как правило, автоматически, исходя из его целевого назначения, посредством перечисления находящихся на нем сумм на расчетный счет созданного юридического лица в этом же либо другом банке. Договор может также прекращаться в связи с отказом в государственной регистрации юридического лица либо отказом учредителей (учредителя) от регистрации данного юридического лица.

Межбанковские счета открываются исключительно кредитным организациям в соответствии с требованиями гл. 45 ГК РФ. К числу подобных относятся корреспондентские и другие счета (субсчета):

- корреспондентский счет – банковский счет кредитной организации, открываемый в подразделении расчетной сети Банка России;

- корреспондентский субсчет – банковский счет, открываемый кредитной организацией своему филиалу в подразделении расчетной сети Банка России;

- счета межфилиальных расчетов (счета МФР) – счета, открываемые на балансах головной организации и филиалов для учета взаимных расчетов;

- корреспондентский счет «ЛОРО» – корреспондентский счет, открываемый банком-корреспондентом банку-респонденту, по которому банк-корреспондент осуществляет операции по перечислению и зачислению средств в соответствии с действующим законодательством и договором. Указанный счет одновременно является корреспондентским счетом «НОСТРО» в банке-респонденте.

К числу подобных счетов следует отнести:

1. Счета физических лиц нерезидентов, открываемые в банках за пределами территории Российской Федерации. Счета данного вида открываются резидентами в иностранных банках и их филиалах, расположенных на территории иностранных государств – членов Организации экономического сотрудничества и развития (ОЭСР) и (или) Специальной финансовой комиссии по проблемам отмывания капиталов (ФАТФ).

2. Согласно требованиям Положения о порядке осуществления безналичных расчетов физическими лицами в Российской Федерации, утвержденного ЦБ РФ 1 апреля 2003 г. № 222-П, физические лица вправе вести безналичные расчеты через кредитные организации (филиалы), имеющие лицензию Банка России, предусматривающую открытие и ведение банковских счетов физических лиц и (или) переводы денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов.

3. Действующее законодательство упорядочило перевод денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов[7]. Подобную форму расчетов следует рассматривать как банковскую операцию в соответствии с п. 9 ч. 1 ст. 5 ФЗ «О банках». Указанная операция предусматривает перечисление банком денежных средств по поручению физического лица – плательщика, не имеющего счета в данном банке, на счет указанного плательщиком лица в этом или другом банке и осуществляется согласно п. 2 ст. 863 ГК в рамках норм § 2 «Расчеты платежными поручениями» гл. 46 ГК. При переводе денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов кредитными организациями выполняется ряд последовательных банковских действий, начиная с приема наличных денег от физического лица и до зачисления их на балансовый счет получателя в безналичном порядке.

33. Расчеты платежными поручениями, аккредитивом, по инкассо, чеками.- Зеленина С.Н.

34. Понятие и значение денег. Порядок осуществления денежной эмиссии. Организация денежного обращения

"Деньги - это средство оплаты товаров и услуг, средство измерения стоимости, а также средство сохранения стоимости".

Деньги представляют собой развивающуюся категорию и со времени своего возникновения претерпели значительные изменения, проявившиеся в переходе от применения одних видов денег к другим, а также в изменении условий их функционирования и в повышении их роли.

В отдельных сферах денежного оборота и в различные периоды при определенных условиях применяются различные виды денег.

Предшественниками денег были отдельные виды товаров, применявшиеся при обмене в качестве эквивалентов. Такими эквивалентами служили скот, меха и даже табак (в штате Вирджиния, США).

Эми́ссия денег (от фр. émission — выпуск) — выпуск в обращение новых денег, увеличение обращающейся денежной массы.

Эмиссия — это такой выпуск денег в оборот, который приводит к общему увеличению денежной массы в обращении. Эмиссия бывает наличная и безналичная.

денежное обращение представляет собой процесс непрерывного движения денежных знаков в наличной и безналичной формах.

Такое определение соответствует содержанию современного денежного оборота, где движение совершают именно денежные знаки, а не другие виды денег.

В условиях металлического обращения денежный оборот, как и товарный оборот, выступает стоимостным оборотом, поскольку металлическая монета (золотая или серебряная) имела собственную стоимость, соответствующую указанному на ней номиналу, поэтому движение стоимости денег происходило одновременно с движением стоимости товаров. Стоимостный оборот объединял как денежный, так и товарный обороты.

Современный денежный оборот стоимостным не является, поскольку стоимость денежного знака как наличного, так и безналичного настолько ничтожна по сравнению с номиналом, что его можно пренебречь. Отсюда стоимостным можно считать только товарный оборот.

В настоящее время в экономической литературе разграничиваются такие понятия, как “денежный оборот”, “платежный оборот”, “денежное обращение”, “денежно-платежный оборот”.

Так, понятие денежный оборот более узкое, чем понятие платежный оборот.

Платежный оборот - процесс непрерывного движения средств платежа, существующих в данной стране. Он включает не только движение денег, но и движение других средств платежа.

Денежный оборот является, следовательно, составной частью платежного оборота. Денежноеобращение, в свою очередь, служит составной частью денежного оборота. Обращение денежных знаков предполагает их постоянный переход от одних юридических и физических лиц к другим.

Обращаться могут только наличные деньги. Движение денежной единицы в безналичном обороте отражается в виде записей по счетам в банке. В подобной ситуации движение наличных денег замещается кредитными операциями, выполняемыми при участии банка, по счетам участников соответствующих операций. Поэтому понятие “денежное обращение" можно только к части денежного оборота, а именно - к налично-денежному обороту.

Денежный оборот складывается из отдельных каналов движения денег между:

ь центральным банком и коммерческими банками;

коммерческими банками;

ь предприятиями и организациями;

ь банками и предприятиями и организациями;

ь банками и населением;

ь предприятиями, организациями и населением;

ь физическими лицами;

ь банками и финансовыми институтами различного назначения;

ь финансовыми институтами различного назначения и населением.

По каждому из этих каналов деньги совершают встречное движение.