Инкассо как форма расчетов в мчп.

Инкассо как форма международных расчетов регулируется не только нормами внутригосударственного права, но и международными обычаями, неофициальная систематизация которых осуществлена Международной торговой палатой в форме Унифицированных правил. В настоящее время Унифицированные правила МТП по инкассо действуют в ред. 1995 г., вступившей в силу с 1 января 1996 г. (публикация МТП № 522). По юридической природе нормы, зафиксированные в правилах, носят диспозитивный характер, следовательно, для их применения необходима ссылка на них в тексте международного коммерческого контракта. В соответствии с Унифицированными правилами МТП инкассо ( collection ) означает операцию, осуществляемую банками на основании полученных инструкций в форме инкассового поручения с документами в целях получения платежа или акцепта, выдачи документов против платежа или акцепта либо на других условиях (ст. 2). Под документами имеются в виду: финансовые документы (векселя, чеки и другие подобные документы, используемые для получения денежного платежа); коммерческие документы (счета-фактуры, транспортные документы, товарораспорядительные документы и т. д.). Унифицированные правила различают чистое инкассо и документарное инкассо. Чистое инкассо означает инкассо финансовых документов, не сопровождаемых коммерческими документами; документарное инкассо – это инкассо финансовых документов, сопровождаемых коммерческими документами, или инкассо коммерческих документов, не сопровождаемых финансовыми документами. Субъекты инкассовой операции именуются следующим образом: 1) экспортер, который дает инкассовое поручение обслуживающему его банку о получении причитающихся от импортера денежных средств, называется доверителем ; 2) импортер, который должен совершить платеж против документов, – плательщиком ; 3) банк экспортера, которому адресовано инкассовое поручение, – банком-ремитентом ; 4) банк импортера, участвующий в процессе обработки инкассового поручения и делающий представление документов плательщику, – инкассирующим банком . Сама операция инкассо выглядит так: Инкассовая операция начинается в банке-ремитенте, куда экспортер после отгрузки товара передает оформленные в соответствии с условиями контракта документы с приложенным к ним инкассовым поручением, содержащим полные и точные инструкции для банков. После проверки правильности оформления инкассового поручения, коммерческих и финансовых документов банк экспортера пересылает их инкассирующему банку в стране импортера, обычно своему корреспонденту. Банк импортера извещает импортера и передает ему документы либо против уплаты указанной в инкассовом поручении суммы, либо против акцепта векселя (при предоставлении коммерческого кредита в вексельной форме). По получении извещения от инкассирующего банка о зачислении средств на счет банка-ремитента последний осуществляет расчеты с экспортером. Особенность юридической природы инкассо заключается в том, что инкассирующий банк несет ответственность только за выдачу документов импортеру-плательщику против платежа или акцепта и не отвечает ни за проверку принятых на инкассо документов, ни за платеж или акцепт. Это специально подчеркивается в ст. 12–13 Унифицированных правил, которая гласит: банки должны определить, что полученные документы являются теми же, что и перечисленные в инкассовом поручении, и должны известить сторону, от которой было получено инкассовое поручение, о каких-либо отсутствующих документах либо документах иных, чем перечисленные в поручении. Банки не имеют каких-либо иных обязательств в этом отношении. Если документы не соответствуют перечисленным, то банк-ремитент должен воздерживаться от обсуждения вида и количества документов, полученных инкассирующим банком. Банки не несут никаких обязательств или ответственности за форму, полноту, точность, подлинность, фальсификацию либо юридическую силу какого-либо документа или за общие либо отдельные условия, указанные в документе; они не несут никаких обязательств или ответственности за описание, количество, вес, качество, состояние, упаковку, доставку, стоимость или наличие товаров, представленных каким-либо документом, или за добросовестность, действия или упущения, платежеспособность, выполнение обязательств или финансовое состояние грузоотправителей, перевозчиков, экспедиторов, грузополучателей или страховщиков товара, а также любых других лиц. Широкое распространение инкассо в международных расчетах связано прежде всего с его относительной дешевизной (поскольку банки не несут ответственности за платеж и выполняют чисто организационные функции, то в число выплачиваемого им вознаграждения включаются только комиссия и компенсация понесенных расходов). Вместе с тем, государство легко может осуществлять контроль за трансграничным движением валюты, предписывая перечень обязательных к приему на инкассо документов: экспортно-импортных лицензий, разрешений и т. д. Вместе с тем инкассо имеет ряд существенных недостатков: 1) для инкассо характерен разрыв во времени между отгрузкой товара, передачей документов в банк и получением платежа, срок которого может быть достаточно продолжительным, что замедляет оборачиваемость средств экспортера. В связи с этим для восполнения своих оборотных средств экспортер зачастую прибегает к использованию банковского кредита, что является дополнительным финансовым бременем; 2) отсутствует надежность в оплате документов, так как импортер может отказаться от оплаты при представлении ему документов или оказаться неплатежеспособным к моменту платежа по ним. Все это позволяет утверждать, что инкассо как форма финансовых расчетов скорее выгодна импортеру, нежели экспортеру, хотя баланс интересов контрагентов более устойчив по сравнению с операцией банковского перевода. Унифицированные правила МТП определяют, что участниками международных расчетов по инкассо выступают: • доверитель – лицо, которое дает поручение по обработке инкассо своему банку (как правило, доверителем является продавец товара, подрядчик по выполнению работ или исполнитель по оказанию услуг); • банк-ремитент – банк, которому доверитель поручил обработку инкассо; • инкассирующий банк – любой банк, не являющийся банком-ремитентом, участвующий в обработке инкассового поручения; • представляющий банк – инкассирующий банк, делающий представление плательщику; • плательщик – лицо, которое должно совершить платеж или акцептовать тратты против представленных документов (как правило, им выступает покупатель товара, заказчик работ или потребитель услуг). При инкассо доверитель в случае, если это будет определено в договоре с банком, вправе осуществить отправку товара в адрес представляющего банка вместе с инструкциями держать товар в исключительном распоряжении банка до платежа или акцепта плательщиком тратты. Если товары отправлены непосредственно в адрес представляющего банка для выдачи их плательщику против платежа или акцепта тратты без предварительного согласия со стороны этого банка, банк не обязан принимать поставку товаров, риск и ответственность за которые продолжает нести принципал (ст. 10(а) Унифицированных правил). 2. Формы инкассо Инкассо осуществляется в следующих формах: 1) путем получения платежа . Под инкассо путем получения платежа понимается предоставление простого или переводного векселя, чека, платежной расписки или иных финансовых документов для получения платежа денежными средствами; 2) путем акцепта тратты . Под инкассо путем акцепта тратты понимается предоставление тратты (переводного векселя) для его акцепта плательщиком; 3) путем выдачи коммерческих документов против платежа . Под выдачей коммерческих документов против платежа понимается форма инкассо, при которой представляющий банк выдает коммерческие документы (которые могут сопровождаться финансовыми документами) плательщику только при условии осуществления платежа денежными средствами; 4) путем выдачи коммерческих документов против акцепта тратты . Под выдачей коммерческих документов против акцепта тратты понимается форма инкассо, при которой представляющий банк выдает коммерческие документы плательщику только при условии акцепта тратты; 5) путем выдачи документов на других условиях . Под выдачей коммерческих документов на других условиях понимается форма инкассо, при которой представляющий банк выдает документы плательщику только при выполнении условий, указанных в инкассовом поручении. В соответствии со ст. 7 Унифицированных правил в случае отсутствия указаний при документарном инкассо о выдаче коммерческих документов против акцепта (D/А) или против платежа (D/Р) считается, что они должны быть выданы только против платежа, и инкассирующий банк не будет нести ответственность за какие-либо последствия, вызванные задержкой с выдачей документов. 3. Этапы операции по инкассо Банковскую операцию по инкассо можно разделить на несколько этапов. 1. Выдача инкассового поручения доверителем банку-ремитенту. Указанный этап применительно к документарному инкассо начинается после передачи товара перевозчику и получения документов от транспортной организации. Выдача инкассового поручения осуществляется доверителем путем выдачи банку-ремитенту согласованных с плательщиком коммерческих и (или) иных документов и инструкций по их представлению плательщику. Инкассовое поручение должно содержать исчерпывающие сведения, необходимые для исполнения поручения, в том числе полный адрес плательщика, по которому должно быть сделано представление, а также полные и точные инструкции (ст. 4). При приеме инкассового поручения банк-ремитент обязан удостовериться в том, что полученные коммерческие и иные документы по внешним признакам соответствуют инструкции доверителя. Банк-ремитент должен немедленно известить доверителя об отсутствии какого-либо документа либо несоответствии документов представленной инструкции. Данный этап завершается принятием к исполнению инкассового поручения банком-ремитентом. 2. Выдача инкассового поручения банком-ремитентом инкассирующему банку, в том числе представляющему банку. При принятии инструкции и представленных документов банк-ремитент направляет полученные от доверителя коммерческие и (или) иные документы и инструкции доверителя инкассирующему банку, который может выполнять также функции представляющего банка. Согласно ст. 5 Унифицированных правил инкассирующий банк (представляющий банк) определяется банком-ремитентом в соответствии с указаниями доверителя, а при отсутствии таких указаний – по своему собственному выбору. При этом как в первом, так и во втором случае банк-ремитент не отвечает за действия инкассирующего банка (ст. 11). При осуществлении инкассирующим (представляющим) банком отдельных действий по инкассовому поручению в соответствии с указанием банка-ремитента на инкассирующем (представляющем) банке лежат те же обязанности, что и на банке-ремитенте (ст. 11(с)). 3. Исполнение представляющим банком инкассового поручения. При приеме инкассового поручения представляющий банк обязан удостовериться в том, что полученные коммерческие и (или) иные документы по внешним признакам соответствуют инструкции доверителя. Представляющий банк должен немедленно известить банк-ремитент и банк, от которого получено инкассовое поручение, об отсутствии какого-либо документа либо о несоответствии документов полученной инструкции, однако это не препятствует ему в представлении документов к исполнению (ст. 12). Передача документов осуществляется только в случае платежа или акцепта тратты. При этом согласно ст. 19 Унифицированных правил частичный платеж при чистом инкассо может быть принят, если это разрешено законодательством места платежа. При этом и в этом случае документы передаются плательщику только после получения полного платежа. Частичный платеж в отношении документарного инкассо может быть принят только при наличии специального разрешения в инкассовом поручении. Если доверитель не указал иное, документы передаются плательщику только после получения полного платежа. Вместе с тем, инкассовое поручение должно быть исполнено исключительно в валюте, указанной в инкассовом поручении (ст. 17–18). 4. Перевод денег или передача акцептованного векселя доверителю. После получения платежа представляющий банк обязан незамедлительно перечислить инкассированные суммы за вычетом комиссии или издержек банку, от которого было получено инкассовое поручение, для последующего зачисления на счет доверителя. В случае акцепта векселя плательщиком представляющий банк обязан незамедлительно передать его банку, от которого последовало инкассовое поручение, для вручения доверителю. Если нет договоренности об ином, инкассирующий банк производит платеж инкассированной суммы только в пользу банка-ремитента (ст. 16). 4. Ответственность банков при исполнении инкассового поручения В случае ненадлежащего исполнения банками обязанностей по исполнению инкассового поручения банк-ремитент, инкассирующий банк и представляющий банк возмещают соответственно доверителю или банку-ремитенту понесенные убытки. Вместе с тем банки не несут никакой ответственности за задержки или потери в пути каких-либо сообщений, писем или документов, либо за задержку, искажение или какие-нибудь ошибки в текстах сообщений, либо за ошибки в переводах или толковании технических терминов (ст. 14). Как было отмечено ранее, банки не отвечают за форму, действительность, фальсификацию, подлинность или юридическую силу любого передаваемого ими документа (ст. 13). Таким образом, банки, участвующие в расчетах по инкассо, выступают в роли посредников и не несут никакой ответственности за неоплату или неакцепт документов . Их обязанности ограничиваются тем, что они должны предоставить импортеру документы к оплате (акцепту) либо направить документы другому банку для предоставления к оплате (акцепту), т. е. выполнить в значительной степени технические функции. Именно этим фактом определяется относительная дешевизна данной формы международных расчетных отношений