Тема 36. Расследование финансовых преступлений

1. Криминалистическая характеристика преступлений, связанных с незаконным получением и присвоением кредитных средств.

Особенности проверки первичного материала и решение вопроса о возбуждении уголовного дела. Осмотр, анализ и изъятие документов. Тактика допроса сотрудников банков и фирм, причастных к фактическому движению кредитных средств. Назначение и проведение документальных ревизий, бухгалтерских, финансово-экономических и других видов экспертиз.

Задержание, обыск и допрос подозреваемых. Тактика иных следственных действий.

2. Криминалистическая характеристика хищений денежных средств, совершенных путем ввода в финансовый оборот подложных банковских платежных документов.

Проверка первичного материала, осмотр и анализ документов с участием специалистов (в области бухгалтерского учета, финансов и др.) и решение вопроса о возбуждении уголовного дела.

Тактика допроса свидетелей и подозреваемых из числа сотрудников банков и фирм, причастных к организации хищений денежных средств.

Назначение и проведение бухгалтерских, финансово-экономических и криминалистических экспертиз. Тактика иных следственных действий на последующем этапе расследования. Выявление и устранение обстоятельств, способствующих хищениям в кредитно-финансовой сфере.