9.2. Преступления, посягающие на отношения, обеспечивающие безопасность хозяйственной деятельности Нарушение порядка занятия хозяйственной и банковской деятельностью

(ст. 202 УК)

Ст. 202 УК в ч. 1 предусматривает ответственность за осуществление без государственной регистрации, как субъекта предпринимательской деятельности, содержащей признаки предпринимательской и подлежащей лицензи­рованию, или осуществление без получения лицензии ви­дов хозяйственной деятельности, подлежащих лицензи­рованию в соответствии с законодательством, либо осуще­ствление таких видов хозяйственной деятельности с нарушением условий лицензирования, если это было свя­зано с получением дохода в крупных размера.

Объектом преступления, предусмотренного ст. 202 УК, являются общественные отношения, обеспечивающие бе­зопасность при осуществлении хозяйственной деятельно­сти. Дополнительными непосредственными объектами также могут выступать налоговые отношения, отношения, обеспечивающие права и законные интересы потребите­лей товаров и услуг, иных субъектов хозяйственной дея­тельности, экологическую безопасность и др.

Предметом преступления выступает доход в крупном размере, получаемый от занятия хозяйственной либо бан­ковской деятельностью. В соответствии с примечанием к ст. 202 УК получение дохода в крупном размере имеет место, если его сумма в тысячу и более раз превышает не облагаемый налогом минимум доходов граждан.

Исходя из недопустимости расширительного толкова­ния норм закона в сторону ужесточения уголовной реп­рессии следует сделать вывод, что под доходом в ст. 202 УК следует понимать только чистый доход, то есть раз­ницу межу полученным в ходе осуществления хозяй­ственной либо банковской деятельности валовым дохо­дом и затратами, непосредственно связанными с получе­нием дохода.

Фактические данные на подтверждение размера полу­ченного дохода от совершения деяний, предусмотренных ст. 202, могут устанавливаться как заключением экспер­та, так и с помощью актов документальной проверки ис­полнения налогового законодательства и ревизии финан­сово-хозяйственной деятельности и вычетом затрат, не­посредственно связанных с получением такого дохода, а в случае необходимости — с применением косвенных методов согласно Закону Украины «О порядке погаше­ния обязательств плательщиков налогов перед бюджета­ми и государственными целевыми фондами».

Объективная сторона нарушения порядка занятия хозяйственной и банковской деятельностью состоит в со­вершении общественно опасного деяния, характеризующе­гося наличием следующих признаков: 1) осуществлени­ем хозяйственной деятельности, подлежащей лицензиро­ванию; 2) отсутствием государственной регистрации как субъекта предпринимательской деятельности, либо осуще|ствлением хозяйственной деятельности без получения лицензии или с нарушением условий лицензирования.

Видами общественно опасных деяний, ответственность за которые установлена ч.1 ст. 202 УК, являются:

1) осуществление без государственной регистрации, как

(субъекта предпринимательской деятельности, деятельно­сти, содержащей признаки предпринимательской и под­лежащей лицензированию;

2) осуществление без получения лицензии видов хо-

|зяйственной деятельности, подлежащей лицензированию в соответствии с законодательством;

3) осуществление видов хозяйственной деятельности, подлежащей лицензированию, с нарушением условий последнего.

Ответственность за эти деяния наступает при условии, что от них получен доход в крупных размерах.

Под хозяйственной деятельностью в соответствии со ст. 1 Закона «О лицензировании определенных видов хо­зяйственной деятельности» № 1775-111 от 1 июня 2000 г. следует понимать какую-либо деятельность, в том числе предпринимательскую, юридических лиц, а также физи­ческих лиц — субъектов предпринимательской деятель­ности, связанную с производством (изготовлением) продук­ции, торговлей, предоставлением услуг, выполнением ра­бот. Такая деятельность может осуществляться с целью получения дохода (коммерческая хозяйственная деятель­ность) либо без такой цели (некоммерческая хозяйствен­ная деятельность). Предпринимательская деятельность является одним из видов хозяйственной деятельности, обя­зательные признаки которой — непосредственность, систе­матичность ее осуществления с целью получения дохода. Законодатель, описывая признаки общественно опас­ного деяния, предусмотренного ст. 202 УК, использует понятие «деятельность*. Под деятельностью следует по­нимать систему осознанных целенаправленных деяний, движимых единым мотивом (соединением мотивов), осу­ществляемых в течение определенного времени. Для ква­лификации деяния по ст. 202 УК необходимо устано­вить, что имело место не одноактное поведение лица, а осуществление им систематической хозяйственной дея­тельности — не менее трех раз в течение одного кален­дарного года.

Уголовная ответственность по ст. 202 УК предусмот­рена лишь за нарушение порядка занятия хозяйственной деятельностью, подлежащей лицензированию. Виды хо­зяйственной деятельности, подлежащей лицензированию, перечислены в ст. 9 Закона «О лицензировании опреде­ленных видов хозяйственной деятельности».

Осуществление хозяйственной деятельности без го­сударственной регистрации, как субъекта предпринима­тельской деятельности, содержащей признаки предпри­нимательской и подлежащей лицензированию, имеет ме­сто в случаях осуществления такой деятельности лицами, не зарегистрированными как субъекты предприниматель­ской деятельности в порядке, установленном законодатель­ством. Обязательная государственная регистрация субъек­тов предпринимательской деятельности предусмотрена статьями 1 и 8 Закона «О предпринимательстве», а также Положением о государственной регистрации субъектов предпринимательской деятельности, утвержденным по­становлением Кабинета Министров Украины от 25 мая 1998 г. № 740.

Осуществление без получения лицензии видов хозяй­ственной деятельности, подлежащих лицензированию в соответствии с законодательством, имеет место при условии осуществления такой деятельности, подлежащей лицензированию в соответствии сю статьями 2, 9 Закона Украины «О лицензировании определенных видов хозяй­ственной деятельности» и ст. 4 Закона Украины «О пред­принимательстве», без лицензии физическими лицами, зарегистрированными как субъекты предпринимательства, и юридическими лицами.

Осуществление видов хозяйственной деятельности, подлежащих лицензированию, с нарушением условий ли­цензирования имеет место в случгаях осуществления за­регистрированными как субъекты предпринимательской деятельности физическими или норидическими лицами видов хозяйственной деятельности, подлежащих лицен­зированию, с нарушением как порядка получения лицен­зии, так и лицензионных условий..

Моментом окончания преступления, предусмотренно­го ч. 1 ст. 202 УК, является осуществление хозяйствен­ной деятельности, подлежащей лицензированию, без госу­дарственной регистрации как субъеекта предпринимательской деятельности, без получения лицензии либо с нару­шением условий лицензирования, в результате которой был получен доход в крупном размере.

Субъективная сторона нарушения порядка занятия хозяйственной и банковской деятельностью характери­зуется виной в форме прямого умысла. Мотивы и цели совершения данного преступления на его квалификацию не влияют, в большинстве же случаев они являются ко­рыстными.

Определение круга субъектов преступления, предус­мотренного ч. 1 ст. 202 УК, зависит от формы соверше­ния общественно опасного деяния.

При осуществлении без государственной регистрации как субъекта предпринимательской деятельности, содер­жащей признаки предпринимательской и подлежащей лицензированию, субъектом выступает физическое вме­няемое лицо, достигшее 16 лет.

Преступления в форме осуществления без получения лицензии видов хозяйственной деятельности, подлежащих лицензированию в соответствии с законодательством, либо осуществление таких видов хозяйственной деятельности с нарушением условий лицензирования может быть со­вершено только специальными субъектами. Ими могут выступать: 1) гражданин — субъект предпринимательс­кой деятельности; 2) должностное лицо, в обязанности которого входит принятие решений по поводу осуществ­ления определенных видов деятельности либо обеспече­ние соблюдения условий лицензирования.

Квалифицирующим признаком рассматриваемого преступления в ч. 2 ст. 202 УК предусмотрено осуществ­ление: 1) банковской деятельности; 2) банковских опера­ций; 3) профессиональной деятельности на рынке цен­ных бумаг; 4) операций небанковских финансовых уч­реждений без государственной регистрации или без специального разрешения (лицензии), получение которо­го предусмотрено законодательством, или с нарушением условий лицензирования, если это было связано с получе­нием дохода в крупных размерах.

Банковская деятельность — это привлечение во вкла­ды денежных средств физических и юридических лиц и размещение указанных средств от своего имени, на соб­ственных условиях и на собственный риск, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц (см. ст. 2 Закона «О банках и банковской деятель­ности» № 2121-111 от 7 декабря 2000 г.). Право осуще­ствления банковской деятельности предоставлено бан­кам — юридическим лицам, имеющим исключительное право на основании лицензии Национального банка Ук­раины осуществлять указанные операции.

В соответствии со ст. 47 Закона «О банках и банковс­кой деятельности» банковскими операциями являются: 1) принятие вкладов (депозитов) от юридических и физи­ческих лиц; 2) открытие и ведение текущих счетов кли­ентов и банков-корреспондентов, в том числе перечисле­ние денежных средств с их счетов с помощью платежных инструментов и зачисление средств на них; 3) размеще­ние привлеченных средств от своего имени на собствен­ных условиях и на свой риск. Указанные операции отно­сятся к исключительно банковским, осуществление кото­рых в совокупности разрешается только юридическим лицам, имеющим банковскую лицензию. Иные юриди­ческие лица имеют право осуществлять операции, ука­занные в пунктах 2 и 3 на основании лицензии на осуще­ствление определенных банковских операций. Банки так­же вправе осуществлять иные операции в порядке и на условиях, предусмотренных законодательством.

Профессиональная деятельность на рынке ценных бу­маг в соответствии со ст. 1 Закона «О государственном регулировании рынка ценных бумаг в Украине» № 448/ 96-ВР от 30 октября 1996 г. — это предпринимательская деятельность по перераспределению финансовых ресурсов с помощью ценных бумаг и организационному, информа­ционному, техническому, консультационному и другому обслуживанию выпуска и оборота ценных бумаг, являю­щихся, как правило, исключительным или преимуществен­ным видом деятельности.

Операции небанковских финансовых учреждений. Со­гласно ст. 1 Закона «О финансовых услугах и государ­ственном регулировании рынков финансовых услуг» от 12 июля 2001 г. № 2664-111 под финансовым учрежде­нием понимается юридическое лицо, которое согласно закону предоставляет одну или несколько финансовых услуг и которое внесено в соответствующий реестр в по­рядке, установленном законом. К финансовым учрежде-

ниям относятся банки, а также небанковские финансо­вые учреждения — кредитные союзы, ломбарды, лизинго­вые компании, доверительные общества, страховые ком­пании, учреждения накопительного пенсионного обеспе­чения, инвестиционные фонды и компании и иные юридические лица, исключительным видом деятельнос­ти которых является предоставление финансовых услуг. Финансовая услуга — это операции с финансовыми акти­вами, осуществляемые в интересах третьих лиц за свой счет или за счет этих лиц, а в случаях, предусмотренных законодательством, — и за счет привлеченных от иных лиц финансовых активов, с целью получения прибыли либо сохранения реальной стоимости финансовых активов.

Преступление, предусмотренное ч. 2 ст. 202 УК, явля-ется'оконченным с момента получения дохода в крупных, размерах от осуществления без государственной регист­рации или без специального разрешения (лицензии), либо с нарушением условий лицензирования банковской дея­тельности, банковских операций, профессиональной дея­тельности на рынке ценных бумаг либо операций небан­ковских финансовых учреждений.

Занятие запрещенными видами хозяйственной деятельности (ст. 203 УК)

Ст. 203 УК устанавливает ответственность за занятие видами хозяйственной деятельности, в отношении кото­рых имеется специальный запрет, установленный законом, кроме случаев, предусмотренных другими статьями УК.

Объектом преступления, предусмотренного ст. 203 УК, являются общественные отношения, обеспечивающие бе­зопасность при осуществлении хозяйственной деятельно­сти. Дополнительными непосредственными объектами также могут выступать налоговые отношения, отношения, обеспечивающие права и законные интересы потребите­лей товаров и услуг, иных субъектов хозяйственной дея­тельности, экологическую безопасность и др.

Объективная сторона занятия запрещенными вида­ми хозяйственной деятельности выражается в занятии видами хозяйственной деятельности, в отношении кото­рых имеется специальный запрет, установленный зако­ном, кроме случаев, предусмотренных другими статьями настоящего Кодекса.

Под видами хозяйственной деятельности, в отноше­нии которых имеется специальный запрет, и за занятие которыми предусмотрена уголовная ответственность по ст. 203 УК, необходимо понимать, в частности, следую­щие:

1) которыми граждане, даже зарегистрированные как субъекты предпринимательства, и юридические лица — субъекты хозяйственной деятельности определенной фор­мы собственности или организационно-правовой формы заниматься не вправе без изменения своего правового ста­туса (отсутствие необходимого образования, квалифика­ции и др.)> а потому не могут получить лицензии на их осуществление, то есть виды деятельности, которые могут осуществляться только специальными субъектами;

2) которыми ни физические, ни юридические лица не вправе заниматься вообще (вследствие запрещения зако­ном такой деятельности);

3) которые могут осуществляться только государствен­ными предприятиями, предприятиями определенных орга­низационно-правовых форм или предприятиями, перечень которых определяется Кабинетом Министров Украины (согласно ч.1 ст. 2 Закона Украины «О государственном регулировании производства и оборота спирта этилового, коньячного и плодового, алкогольных напитков и табач­ных изделий», производство спирта этилового (в том чис­ле как лекарственного средства), спирта ректифицирован­ного виноградного, спирта этилового ректифицированного плодового может осуществляться только на государствен­ных предприятиях при наличии у них лицензий);

4) которыми не могут заниматься определенные субъек­ты хозяйственной деятельности в связи с тем, что виды деятельности, которыми они уже занимаются, исключают такую возможность (например, аудиторам запрещено не­посредственно заниматься торговой, посреднической и производственной деятельностью);

5) которыми граждане в соответствии с законом не имеют права заниматься в связи с наличием у них непо­гашенной или неснятой судимости за отдельные преступ­ления.

Занятие видами хозяйственной деятельности, в отно­шении которых имеется специальный запрет, квалифи­цируется по ст. 203 УК лишь при условии, что такие деяния не предусмотрены другими статьями УК. По­этому, в частности деятельность, связанная с незаконным оборотом наркотических средств, психотропных веществ, их аналогов либо прекурсоров, следует квалифицировать по статьям, предусмотренным разделом XIII Особенной части УК.

Моментом окончания преступления, предусмотренно­го ч. 1 ст. 203 УК, является начало осуществления вида деятельности, в отношении которого имеется специаль­ный запрет.

Субъективная сторона занятия запрещенными ви­дами хозяйственной деятельности характеризуется виной в форме прямого умысла. Мотивы и цели совершения данного преступления на его квалификацию не влияют.

Субъектом выступает физическое, вменяемое лицо, достигшее 16 лет. Рассматриваемое преступление также может быть совершено и специальным субъектом -гражданином - - субъектом предпринимательской дея­тельности либо должностным лицом, ответственным за осуществление хозяйственной деятельности юридическим лицом, при условии, что им было дано указание об осуще­ствлении запрещенных видов хозяйственной деятельнос­ти и (или) организовано их осуществление.

Квалифицирующими признаками рассматриваемого преступления в соответствии с ч. 2 ст. 203 УК являются: - занятие запрещенными видами хозяйственной де­ятельности, связанное с получением дохода в круп­ных размерах;

— совершение такого деяния лицом, ранее судимым за занятие запрещенными видами хозяйственной де­ятельности.

Получение дохода в крупных размерах в соответствии с примечанием к ст. 203 УК имеет место, если его сумма в тысячу и более раз превышает не облагаемый налогом минимум доходов граждан.