3. Преступления в сфере кредитования

Преступления в сфере кредитования – деяния, посягающие на общественные отношения, обеспечивающие функционирование сферы кредитования, ответственность за которые предусмотрена ст. 176 и 177 УК РФ.

Незаконное получение кредита (ст. 176 УК РФ)

Обособленная ответственность за незаконное получение кредита или льготных условий кредитования впервые установлена новым УК РФ. Непосредственный объект анализируемого преступления сложный – общественные отношения, обеспечивающие основанное на гражданском законодательстве и гражданско-правовых договорах кредитование, а также право собственности кредитора на имущество, переданное в кредит на основании ничтожного (мнимого) кредитного договора. При ничтожной сделке кредитор сохраняет право собственности на переданное в кредит имущество. У него не возникает в этом случае соответствующей обязанности передавать имущество в кредит*.

*Этот вывод ранее был сформулирован автором в проекте заключения кафедры уголовного права и криминологии Московского института МВД РФ «О спорных вопросах квалификации применения имущественного ущерба кредиторам путем уклонения от погашения кредиторской задолженности», получившем одобрение Генеральной прокуратуры РФ (письмо № 6-33/72-98 от 15 апреля 1998 г.).

Предметом получения кредита путем предоставления банку или иному кредитору заведомо ложных сведений (ч. I ст. 176 УК) могут являться кредитные средства, определенные ст. 819 и 822 ГК РФ.

Согласно ст. 819 ГК, содержащей определение понятия кредитного договора, банк или иная кредитная организация (кредитор) обязуются предоставить денежные средства (кредит) заемщику в размере и на условиях, предусмотренных договором, а заемщик обязуется возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты от нее. Из этого следует, что в данном случае в качестве кредитных средств могут выступать лишь денежные средства (деньги). Вместе с тем ст. 822 ГК содержит определение такой разновидности кредитного договора, как товарный кредит, предметом которого могут быть вещи, определенные родовыми признаками.

Классификация таких вещей дана в ст. 128 ГК. Согласно данной норме к вещам относятся: 1) деньги; 2) ценные бумаги; 3) иное имущество; 4) имущественные права.

Первые два вида вещей нами рассмотрены применительно к составу преступления, предусмотренного ст. 186 УК РФ.

Иным имуществом (т.е. имуществом, отличным от денег и ценных бумаг) являются: 1) недвижимые вещи – земельные участки, участки недр, обособленные водные объекты, леса, многолетние насаждения, здания, сооружения и все, что прочно связано с землей (ч. 1 ст. 130 ГК), а также подлежащие государственной регистрации, воздушные и морские суда, суда внутреннего плавания, космические объекты (ч. 2 ст. 130 ГК) и иное имущество, отнесенное к недвижимому согласно закону (ч. 2 ст. 130 ГК); 2) предприятия – имущественные комплексы, используемые для осуществления предпринимательской деятельности (ст. 132 ГК); 3) животные (ст. 137 ГК); 4) валютные ценности, которые, помимо иностранной валюты (денег) и ценных бумаг, выраженных в иностранной валюте, включают драгоценные металлы и драгоценные природные камни, за исключением ювелирных изделий и их лома (ст. 141 ГК); 5) иные материальные объекты, которые не изъяты полностью из гражданского оборота.

ГК РФ предусмотрена еще одна форма кредита – коммерческий кредит, который по смыслу закона (ст. 823 ГК) предоставляется в виде: 1) аванса; 2) предварительной оплаты; 3) отсрочки или 4) рассрочки оплаты товаров, работ или услуг, т.е. в денежной форме на основе договоров, исполнение которых связано с передачей в собственность другой стороне денежных сумм или других вещей.

Анализ отечественного гражданского законодательства позволяет сделать вывод о том, что к кредиту (кредитным средствам), предоставленному в рамках гражданско-правовых отношений, не могут быть отнесены вещи: а) полностью изъятые из гражданского оборота (отдельные виды вооружений, ядерная энергия и иные предметы, перечисленные в Указе Президента РФ «О видах продукции (работ, услуг) и отходов производства, свободная реализация которых запрещена» от 22 февраля 1992 г.)*; б) ограниченные в обороте, в том числе в части использования в качестве кредитного средства (такие ограничения, например, касаются земельных участков, за исключением сделок, разрешенных законодательством)**; в) юридически не являются кредитными средствами деньги и иные вещи, которые предоставляются на основании договора займа (ст. 807 ГК). Договор займа, в отличие от кредитного договора, не влечет за собой обязанности заимодавца предоставить заем, тогда как заключенный кредитный договор влечет обязанность кредитора предоставить заемщику кредит.

*См.: Ведомости Съезда народных депутатов Российской Федерации и Верховного Совета Российской Федерации. 1992. № 10. Ст. 492.

**См., например: Указ Президента Российской Федерации № 1767 «О регулировании земельных отношений и развитии аграрной реформы а России» от 7 октября 1993 г. // Собрание актов Президента Российской Федерации и Правительства Российской Федерации. 1993. № 44.Ст. 419.

В отличие от кредита заем может также предоставляться и физическим лицом.

Наконец, договор займа может быть заключен не только в письменной, но и в устной форме, если заимодавцем и заемщиком выступают физические лица (ст. 808 ГК). При этом несоблюдение письменной формы не лишает договор займа юридической силы, в отличие от последствий несоблюдения письменной формы кредитного договора (ч. 2 ст. 820 ГК).

Предметом получения льготных условий кредитования тем же незаконным способом (ч. 1 ст. 176 УК) является имущественная льгота (право имущественного характера).

Объективная сторона получения индивидуальным предпринимателем или руководителем организации кредита, предусмотренного в ч. 1 ст. 176 УК РФ, состоит в принятии названными лицами соответственно на свой счет или расчетный счет организации денежных средств или в фактическом получении другого имущества в соответствии с договором товарного кредита путем предоставления кредитору ложных сведений о своем хозяйственном положении или финансовом состоянии, сопровождавшихся наступлением последствий в виде крупного ущерба для кредитора.

Представление ложных сведений о чем-либо следует рассматривать как одну из форм активного обмана. Содержание понятия обмана в основе соответствует содержанию данного понятия, рассмотренного применительно к составам мошенничества (ст. 159 УК РФ) и причинения имущественного ущерба путем обмана или злоупотребления доверием (ст. 165 УК РФ).

В отличие от деяния, предусмотренного ст. 165 УК РФ, рассматриваемое преступление может быть совершено только с помощью обмана в активной форме. Содержание обмана применительно к способу совершения деяния, ответственность за которое предусмотрена в ч. 1 ст. 176 УК РФ, в отличие от обмана при мошенничестве или при причинении имущественного ущерба путем обмана или злоупотребления доверием без признаков хищения, ограничено: а) сведениями (в данном случае как обман не могут рассматриваться обманные действия, свидетельствующие о мнимом хозяйственном или финансовом благополучии индивидуального предпринимателя или организации) и б) активной формой обмана, которая исключает основания для привлечения к ответственности по данной норме за получение кредитных средств с помощью умолчания об истинном хозяйственном положении или финансовом состоянии индивидуального предпринимателя или организации в случае, когда соответствующая информация должна быть предоставлена на основании договора или закона.

Моментом окончания данного преступления следует считать момент причинения крупного ущерба кредитору. Данное последствие наступает с момента начала фактического использования незаконно полученных кредитных средств (закупка товаров, оплата услуг, внесение обязательных платежей, реализация вещей, являющихся предметом товарного кредита, и др.).

Понятие крупного ущерба как обязательного признака деяния, предусмотренного ч. 1 ст. 176 УК РФ, нормативно не определено. Отождествление понятий крупного размера ущерба, причиненного в результате незаконного получения кредита или льготных условий кредитования, с крупным размером кредиторской задолженности (примечание к ст. 177 УК РФ) недопустимо в силу ч. 2 ст. 3 УК РФ.

Ущерб, причиняемый кредитору, может состоять не только в прямых убытках, вызванных несвоевременным возвратом всего или части кредита, но и в невозможности исполнения обязательств имущественного характера либо в неполучении дополнительной выгоды в виде процентов по договору или в иной упущенной выгоде.

Следует также учитывать, что имущественный характер не является обязательным признаком крупного ущерба как последствия преступления, ответственность за которое установлена в ч. 1 ст. 176 УК РФ. Крупный ущерб может выразиться в снижении официально установленного рейтинга организации, утрате доверия среди клиентов и партнеров и т.п.

В каждом случае размер крупного ущерба должен определяться отдельно с учетом хозяйственного положения и финансового состояния кредитора, степени отрицательного влияния на них данного ущерба, а также признания данного факта кредитором, наличия объективной для заемщика возможности осознать действительное финансовое состояние и хозяйственное положение кредитора.

Объективная сторона получения льготных условий кредитования путем предоставления ложных сведений, причинившего крупный ущерб, отличается от объективной стороны ранее рассмотренной формы преступления. Первое отличие состоит в том, что используемая форма активного обмана является средством незаконного получения не собственно кредитных средств, а льгот по кредитованию. Последние обычно выражаются установлением более низкой, чем в среднем процентной ставки возмещения кредиторской задолженности либо предоставлением беспроцентного кредита.

Момент окончания незаконного получения льготных условий кредитования, ответственность за которое установлена ч. 1 ст. 176 УК РФ, в значительной степени совпадает с моментом окончания ранее рассмотренной формы незаконного получения кредита. Поскольку крупный ущерб может быть причинен кредитору не только в виде упущенной имущественной выгоды, но и в нематериальном виде, момент окончания преступления в форме получения льготных условий кредитования путем предоставления ложных сведений может наступать до истечения сроков погашения кредиторской задолженности в случаях, когда факты незаконного получения кредитных льгот становятся известными деловым партнерам кредитора сразу после заключения соглашения и, как следствие, влекут утрату доверия и снижение взаимной деловой активности.

Субъектом преступления, предусмотренного в ч. 1 ст. 176 УК РФ, может быть индивидуальный предприниматель или руководитель организации.

Определение понятия индивидуального предпринимателя вытекает из содержания ст. 23 ГК, согласно которой гражданин вправе заниматься предпринимательской деятельностью с момента государственной регистрации в качестве индивидуального предпринимателя. По смыслу ч. 4 ст. 23 ГК отсутствие такой регистрации не освобождает гражданина от выполнения обязательств, фактически возникших в связи с осуществлением предпринимательской деятельности. Согласно ст. 24 ГК индивидуальный предприниматель несет гражданскую ответственность перед кредиторами всем своим имуществом, а не только непосредственно используемым в предпринимательской деятельности.

Определение понятия предпринимательской деятельности как самостоятельной, осуществляемой на свой риск, направленной на систематическое получение прибыли от пользования имуществом или продажи товаров или от оказания услуг, зарегистрированной в качестве таковой в установленном законом порядке, содержится в п. 1 ст. 2 ГК. 1.

Предпринимательская деятельность может осуществляться дееспособными гражданами, достигшими восемнадцатилетнего возраста или вступившими в брак ранее этого возраста (ст. 21 ГК). Лица в возрасте от четырнадцати до восемнадцати лет, а также совершеннолетние граждане, ограниченные в дееспособности вследствие злоупотребления спиртными напитками или наркотическими средствами могут осуществлять предпринимательскую деятельность с согласия законных представителей (ст. 26, 30 ГК )*.

*См., также: Комментарий к Гражданскому кодексу Российской Федерации, части первой / Отв. ред О.Н. Садиков. С. 46-47.

Лица, не обладающие признаками индивидуального предпринимателя или руководителя организации, но достигшие на момент совершения деяния, признаки которого определены в ч. 1 ст. 176 УК РФ, 16-ти лет, несут уголовную ответственность за причинение имущественного ущерба путем обмана или злоупотребления доверием по ст. 165 УК РФ.

Понятие руководителя организации по смыслу рассматриваемой нормы используется в значении органа юридического лица, уполномоченного от его имени заключать сделку. Порядок избрания или назначения такого лица определяется на основе закона или учредительных документов. Содержание полномочий руководителя организации в основе соответствует содержанию полномочий лица, выполняющего управленческие функции в коммерческой или иной организации (прим. 1 к ст. 201 УК РФ), или должностного лица (прим. к ст. 285 УК РФ), ранее рассмотренных применительно к составу легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретенных незаконным путем.

Субъективная сторона преступления, ответственность за которое предусмотрена в ч. 1 ст. 176 УК РФ, может характеризоваться виной в форме не только прямого, но и косвенного умысла*. Однако незаконное получение кредита, конкретизированное целью обращения соответствующих кредитных средств в свою пользу или пользу других лиц, следует квалифицировать как мошенничество по ст.159 УК РФ.

*В некоторых случаях форма вины применительно к данному преступлению, на наш взгляд, необоснованно ограничивается лишь косвенным умыслом См.. Комментарий к Уголовному кодексу Российской Федерации / Под общ. ред. Ю.И. Скуратова и В.М. Лебедева. С. 404.

Частью 2 ст. 176 УК РФ установлена ответственность за незаконное получение государственного целевого кредита.

Норма об ответственности за незаконное получение государственного целевого кредита, содержащаяся в ч. 2 ст. 176 УК РФ, является новой в российском уголовном законодательстве. Ранее это деяние представляло собой частный случай причинения имущественного ущерба путем обмана или злоупотребления доверием, ответственность за которое предусматривалась ст. 148³ УК РСФСР.

Непосредственный объект рассматриваемого преступления – общественные отношения, обеспечивающие интересы государственного бюджета в сфере государственного целевого кредитования.

Предметом данного преступления при незаконном получении кредита являются денежные средства или вещи, определенные родовыми признаками, в размере, равном размеру кредита, выраженного в общей сумме денежных средств либо в общей стоимости вещей, составляющих кредитную ссуду, а при использовании кредита не по прямому назначению – денежные средства в сумме, равной кредиту или его части, использованные не в соответствии с целевым назначением, либо совокупность всех или части вещей кредитной ссуды, которая использована не по прямому назначению.

Государственный целевой кредит – выдаваемая от имени государства ЦБ РФ для осуществления конкретных целевых программ и подлежащая возврату с про центами ссуда в виде денежных средств или вещей, определенных родовыми признаками, в частности с предоставлением различных льгот.

С объективной стороны незаконное получение государственного целевого кредита – это получение такого кредита государственной или другой организацией либо гражданином, которые по закону или иному нормативному акту не имеют на это права, но имитируют последнее представлением сведении, не соответствующих действительности.

Под использованием государственного целевого кредита не по прямому назначению следует понимать его использование, в том числе временное, в любых иных целях, кроме тех, для достижения которых он выдан.

Последствием указанных деяний признается причинение крупною ущерба гражданам, организациям или государству. Характер и размер ущерба как крупного – в ст. 176 УК РФ не определен. По характеру ущерб, как правило, имущественный. При определении его размера необходимо исходить из стоимостного размера кредита при незаконном его получении либо кредита или его части, использованных не по назначению, – при использовании кредита не по прямому назначению. Необходимо, чтобы крупный ущерб находился в причинной связи с незаконным получением кредита или с использованием его не по прямому назначению.

При незаконном получении государственного целевого кредита ущерб причиняется как государству, из бюджета которого он выдан, так и государственной, другой организации или гражданину, которые данный кредит не получили, хотя имели на это право. При использовании кредита не по прямому назначению ущерб всегда причиняется государственному бюджету и может быть причинен государству, другим организациям или гражданам, которым кредит или его часть были предназначены.

Преступление является оконченным с момента причинения крупного ущерба в результате совершения охарактеризованных действий.

Субъектом рассматриваемого преступления является лицо, достигшее 16-ти лет, являющееся получателем или распорядителем кредита. При незаконном получении кредита это руководитель государственной или другой организации, которой выдан кредит, либо гражданин, получивший кредит, а при использовании кредита не по прямому назначению – распорядитель кредита. Последним является руководитель государственной или другой организации либо гражданин, получивший кредит и использовавший его не по прямому назначению.

Субъективная сторона данного преступления выражается в вине в виде прямого или косвенного умысла.

Мотив и цель не являются признаками, характеризующими субъективную сторону рассматриваемого преступления, и на его квалификацию не влияют. Вместе с тем, если незаконное получение государственного целевого кредита либо его использование не по прямому назначению осуществляется с целью хищения, то содеянное представляет собой совокупность преступлений – незаконного получения кредита и хищения в формах мошенничества, если хищение совершено путем обмана или злоупотребления доверием либо присвоения или растраты, и квалифицируется по ч. 2 ст. 176 и ст. 159 или 160 УК РФ.

Злостное уклонение от погашения кредиторской задолженности

(ст. 177 УК РФ)

Непосредственный объект рассматриваемого преступления альтернативный -общественные отношения, обеспечивающие интересы государственного бюджета » сфере государственного целевого кредитования, или общественные отношения, обеспечивающие экономическую деятельность в сфере распределения и собственности, или общественные отношения, обеспечивающие законное функционирование рынка ценных бумаг, и обязательный – общественные отношения, обеспечивающие интересы правосудия в сфере исполнения судебных актов.

Предметом злостного уклонения от погашения любого из названных видов кредиторской задолженности является кредиторская задолженность в крупном размере. Кредиторская задолженность – это не исполненные должником перед кредитором обязательства, законоположения о которых содержатся, в частности, в ст. 307-317 ГК РФ. Крупный размер кредиторской задолженности определен в примечании к ст. 177 УК РФ.

Предмет злостного уклонения от оплаты ценных бумаг – деньги или иное имущество в сумме, равной стоимости неоплаченных ценных бумаг.

Объективная сторона данного преступления характеризуется только деянием – злостным уклонением от погашения кредиторской задолженности или от оплаты ценных бумаг после вступления в законную силу соответствующего судебного акта, то есть неисполнение содержащегося в судебном акте решения, обязывающего должника погасить кредиторскую задолженность или оплатить ценные бумаги. Уклонение может быть осуществлено путем бездействия, состоящего в несовершении предписанных судебным актом действий по погашению кредиторской задолженности или по оплате ценных бумаг.

Злостность указанного уклонения – оценочный признак, определяемый судом на основании анализа всех обстоятельств дела. О злостности уклонения может свидетельствовать, например: совершение должником различных действий, направленных на сокрытие фактически имеющихся у него денежных средств или иного имущества путем осуществления банковских операций, совершения сделок с третьими лицами и т. д.; неоднократная неявка должника в учреждения, взыскивающие кредиторскую задолженность; создание других условий, затрудняющих взыскание кредиторской задолженности или оплату ценных бумаг; оказание разного рода воздействия на кредитора или владельцев ценных бумаг и т. д.

Оконченным данное преступление является с момента злостного уклонения должника от исполнения судебного акта, обязывающего погасить кредиторскую задолженность или оплатить ценные бумаги.

Субъект рассматриваемого преступления специальный. Им может быть только физическое вменяемое, достигшее 16-ти лет лицо, являющееся руководителем организации-должника или гражданином, осуществляющим индивидуальную предпринимательскую деятельность, обязанное соответствующим судебным актом погасить кредиторскую задолженность или оплатить ценные бумаги.

Субъективная сторона злостного уклонения от погашения кредиторской задолженности характеризуется виной в виде прямого умысла.

Норма, содержащаяся в ст. 177 УК РФ, является специальной по отношению к норме, предусмотренной в ст. 315 этого УК и устанавливающей ответственность за неисполнение приговора суда, решения суда или иного судебного акта.