Банковские расчёты

Расчёты – это осуществление платежей между лицами, в связи с их участием в правоотношениях (гражданских, налоговых, пенсионных и т.д.). Расчёты производятся в наличной и безналичной форме. Наличная форма подразумевает использование наличных денег, то есть вещей (купюр и монет). По своей природе расчёт наличными деньгами является традицией, то есть передачей права собственности на наличные денежные знаки. Расчёты с участием граждан, не связанные с осуществлением ими предпринимательской деятельности, могут совершаться без ограничениясуммы наличных денег. Если же расчёты наличными производятся между юридическими лицами, а также с участием граждан при осуществлении ими предпринимательской деятельности, то действует ограничение – 100 тыс. руб. по одному договору (Указания ЦБР от 20 июня 2007 года).

Расчёты в безналичной форме предполагают использование безналичных денежных средств, следовательно, совершаются с помощью банков. Участниками данных расчётов могут быть любые граждане, любые юридические лица, а также публично-правовые образования. Ограничений по сумме таких расчётов не установлено.

Промежуточное положение занимают расчёты с участием почты или иных организаций по перевод денежных средств. Эти расчёты осуществляются в безналичной форме, но для их совершения гражданин, как правило, сдаёт в соответствующую организацию наличные деньги.

ГК РФ регламентирует лишь 4 вида безналичных расчётов: расчёты платёжными поручениями, аккредитивами, инкассовыми поручениями и чеками. Возможно использование иных способов безналичных расчётов, например, банковской пластиковой картой.

Основные виды безналичных расчётов по ГК РФ

Платёжные поручения. Здесь банк обязуется по поручению плательщика за счёт средств, находящихся на его счёте, перевести определённую денежную сумму за счёт получателя в этом же или ином банке. Как правило, в расчётной операции участвуют 4 лица: плательщик, банк плательщика, получатель и банк получателя. Срок перевода денежных средств в рамках одного субъекта Федерации – 2 операционных дня, а в рамках разных субъектов РФ – 5 операционных дней. Плательщик сдаёт в свой банк расчётный документ (платёжное поручение). Банк плательщика списывает сумму денег со счёта плательщика и зачисляет её на свой счёт, затем переводит её на корреспондентский счёт банка получателя. В этот момент обязательство банка плательщика перед плательщиком по переводу средств считается исполненным (ППВАС № 5). В то же время, денежные средства считаются уплаченными плательщику получателю, когда получатель получит их в своё распоряжение, а это произойдёт, когда банк получателя зачислит деньги на счёт своего клиента – получателя. При просрочке зачисления денег на счёт клиента банк получателя может нести ответственность перед плательщиком.

При совершении просрочки в перечислении (зачислении) денег соответствующий банк несёт ответственность по ст. 395 ГК РФ.

Платёжные поручения используются не только для гражданско-правовых платежей, но и в других целях, например, для перечисления налогов и сборов в бюджет. Это самая распространённая форма безналичных расчётов (более 90 % всех платежей). Если стороны специально не оговорили иную форму безналичных расчётов, то презюмируются расчёты платёжными поручениями.

Аккредитивы. При расчётах по аккредитиву в операции участвуют те же 4 лица, но банк плательщика именуется банком-иммитентом, а банк получателя – исполняющим банком. Для открытия аккредитива плательщик представляет в банк-иммитент заявление об открытии аккредитива. Банк-иммитент оповещает об открытии аккредитива исполняющий банк. Далее банк-иммитент перечисляет денежные средства со счёта плательщика в исполняющий банк. Последний должен передать денежные средства получателю лишь против представления получателем документов, соответствующих условиям открытого аккредитива, например, отгрузочных документов. Аккредитивы применяются в основном при международных расчётах. Они не выгодны плательщику, т.к. он лишается денежных средств до получения товара.

Расчёты по инкассо. Осуществляется он, как правило, с использованием платёжных требований или инкассовых поручений. Первые применяются при расчётах по гражданско-правовым договорам, если стороны оговорили такую форму расчётов. Вторые обычно используются при бесспорном списании средств со счёта граждан или юридических лиц по распоряжению государственных органов (например, служба судебных приставов или налоговые органы). Здесь инициатива в проведении расчётов принадлежит не плательщику, а получателю. Получатель даёт поручение банку-иммитенту осуществить списание средств со счёта плательщика. Банк-иммитент (банк получателя) направляет расчетный документ в исполняющий банк, то есть банк, где у плательщика открыт счёт. Исполняющий банк немедленно должен списать денежные средства со счёта плательщика и перечислить их в банк-иммитент, который зачисляет их на счёт получателя. Плательщик извещается исполняющим банком о совершении расчётной операции.

Чеки. В расчётах чеками задействован один банк. Плательщик денег и его банк связаны договором банковского счёта, в состав которого может входить, так называемое, чековое соглашение. В соответствии с этим соглашением банк выдаёт клиенту чековую книжку, которая содержит бланки чеков. Плательщик моет заполнить чек и передать его своему контрагенту. По своей природе чек – это ценная бумага, по которой плательщик обязуется уплатить получателю деньги через указанный в чеке банк. Технически это обязательство выражается посредством предложения чекодателя банку уплатить деньги в пользу чекодержателя или иного лица. Чеки бывают предъявительскими, ордерными и именными. Чекодержатель предъявляет чек в течение 10 дней со дня выдачи в банк, который должен оплатить чек из средств клиента (чекодателя). Передача чека не погашает денежного долга до тех пор, пока по чеку не будут получены деньги.

Нельзя путать расчётные чеки, предусмотренные ГК РФ с чеками на получение денежных средств в коммерческом банке. В последнем случае банк также выдаёт клиенту чековую книжку, но она предназначена лишь для получения наличных денежных средств со счёта (на зарплату, на командировочные и т.д.). Для расчётов эти чеки не используются.