4) Мошеннические действия сотрудников банка с использованием системы электронного платежа способом внедрения в компьютерные программы.

Подготовительный этап состоит в следующих действиях:

а) создание преступной группы из числа сотрудников банка, которую обычно возглавляет программист;

б) изучение клиентов банка и выбор будущих жертв мошеннических действий (интенсивные и крупные перечисления, запутанность бухгалтерского и банковского учета, использование клирингового метода расчетов и т.д.);

в) внесение изменений в компьютерные программы, обслуживающие клиентские банковские операции (открытие и ведение банковских счетов юридических лиц, осуществление расчетов по поручению клиентов);

г) открытие счета накопления похищенных средств клиентов в постороннем коммерческом банке.

Этап непосредственного хищения

а) расчленение денежных средств, перечисленных на счета клиентов на основную (значительную) часть, которая зачисляется на банковский счет клиента и весьма незначительную часть, которая подлежит хищению и зачисляется на счет накопления похищенных средств клиентов;

б) снятие денежных средств, аккумулированных на счете накопления и их присвоение мошенниками.

Этап сокрытия преступления

а) восстановление прежней (легальной) компьютерной программы;

б) запуск вируса для стирания разоблачающей мошенников компьютерной информации;

в) ликвидация мошеннического счета накопления похищенных денежных средств.

Разновидностью этого способа мошеннических действий является использование системы электронного платежа «хакерами» (лицами, совершающими неправомерный доступ к компьютерной информации), которые направляют запросы (требования) на снятие денег и перечисления их на счета преступников.

Однако если в первом варианте мошенники стремятся скрыть информацию о самом событии преступления, то во втором варианте мошенничества хакеры запускают вирус для стирания информации о лицах, направляющих запросы для снятия денег.