Практическое занятие 2-1

2.3. Преступления, нарушающие принцип осуществления экономической деятельности на законных основаниях

Незаконное предпринимательство (ст. 171 УК).

В соответствии с п. 18 ППВС РФ от 18 ноября 2004 г. № 23 уголовная ответственность по ст. 171 УК возможна только в том случае, если предпринимательская деятельность может и должна быть зарегистрирована. В тех случаях, когда лицо, имея целью извлечение дохода, занимается незаконной деятельностью, ответственность за которую предусмотрена иными статьями УК (например, незаконным изготовлением огнестрельного оружия, боеприпасов, сбытом наркотических средств, психотропных веществ и их аналогов), содеянное им дополнительной квалификации по ст. 171 УК не требует.

Объективная сторона (ч. 1 ст. 171 УК) заключается в осуществлении предпринимательской деятельности:

— без регистрации (до обращения за регистрацией, не дожидаясь решения о регистрации или после ее аннулирования);

— без лицензии, когда такая лицензия обязательна (без обращения за соответствующей лицензией; до принятия решения о выдаче лицензии; после получения решения об отказе в предоставлении лицензии; после приостановления или аннулирования действия лицензии).

Момент окончания незаконного предпринимательства зависит от строения состава. Если состав отнесен законодателем к числу материальных, преступление окончено в момент причинения крупного ущерба гражданам, организациям или государству. Если состав незаконного предпринимательства является формальным, преступление окончено с момента извлечения виновным дохода в крупном размере."

— незаконное ограничение самостоятельности либо иное незаконное вмешательство в деятельность индивидуального предпринимателя или юридического лица.

Воспрепятствование законной предпринимательской или иной деятельности окончено с момента совершения деяния.

Субъект — специальный: должностное лицо.

Субъективная сторона — прямой умысел.

Квалифицирующие признаки (ч. 2 ст. 169 УК) — совершение преступления в нарушение вступившего в законную силу судебного акта и причинение крупного ущерба.

По первому признаку обязательным является обращение потерпевшего за защитой от произвола должностного лица в суд общей или арбитражной юрисдикции, который, в свою очередь, должен признать действия должностного лица неправомерными.

Крупным ущербом воспрепятствования в соответствии с примечанием к ст. 169 УК признается ущерб, сумма которого превышает 1 млн 500 тыс. руб.

2.3. Преступления, нарушающие принцип осуществления экономической деятельности на законных основаниях

Незаконное предпринимательство (ст. 171 УК).

Объективная сторона (ч. 1 ст. 171 УК) заключается в осуществлении предпринимательской деятельности:

условиях, указанных в законе. Законом предусмотрены следующие формы незаконных организации и (или) проведения азартных игр:

— с использованием игрового оборудования вне игорной зоны;

— с использованием информационно-телекоммуникационных сетей, в том числе сети «Интернет», а также средств связи, в том числе подвижной связи;

— без полученного в установленном порядке разрешения на осуществление деятельности по организации и проведению азартных игр в игорной зоне.

Состав преступления — формальный.

Субъект — общий.

Субъективная сторона — прямой умысел.

Квалифицирующие (совершение преступления группой лиц по предварительному сговору или с извлечением дохода в крупном размере) и особо квалифицирующие (совершение преступления организованной группой лиц или с извлечением дохода в особо крупном размере, а также лицом с использованием своего служебного положения) признаки предусмотрены в ч. 2, 3 ст. 172 2 УК. Размеры крупного и особо крупного доходов даны в примечании к статье и превышают соответственно 1,5 и 6 млн руб.

Незаконная банковская деятельность (ст. 172 УК).

Банковская деятельность означает осуществление банковских операций, к которым относятся: привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады; размещение этих привлеченных средств от своего имени и за свой счет; открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц; осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам.

Объективная сторона (ч. 1 ст. 172 УК) выражается в осуществлении банковской деятельности (банковских операций):

— без регистрации;

— без специального разрешения (лицензии) в случаях, когда такое разрешение (лицензия) обязательно.

При таких деяниях условиями привлечения к уголовной ответственности выступают: причинение крупного ущерба гражданам, организациям или государству; извлечение дохода в крупном размере.

Состав — формально-материальный: преступление окончено в момент причинения крупного ущерба гражданам, организациям или государству, или в момент извлечения дохода в крупном размере.

Субъект — учредители, руководители коммерческих организаций и, прежде всего, руководители их исполнительных органов, в том числе главный бухгалтер.

Субъективная сторона характеризуется умыслом.

В ч. 2 ст. 172 УК предусмотрены квалифицирующие признаки , понимаемые аналогично таковым для ст. 171 УК.

Незаконное образование (создание, реорганизация) юридического лица (ст. 173 1 УК).

Согласно ст. 48 ГК юридическим лицом признается организация, которая имеет обособленное имущество и отвечает им по своим обязательствам,"

"может от своего имени приобретать и осуществлять гражданские права и нести гражданские обязанности, быть истцом и ответчиком в суде. Юридическое лицо должно быть зарегистрировано в едином государственном реестре юридических лиц в одной из организационно-правовых форм, предусмотренных ГК. По составу не имеет значения форма юридического лица.

Объективная сторона (ч. 1 ст. 173 1 УК) заключается в двух самостоятельных формах:

— образование ( создание , реорганизация ) юридического лица через подставных лиц ; понятие подставных лиц дано в примечании к статье: это лица, которые являются учредителями (участниками) юридического лица или органами управления юридического лица и путем введения в заблуждение либо без ведома которых были внесены данные о них в единый государственный реестр юридических лиц, а также лица, которые являются органами управления юридического лица, у которых отсутствует цель управления юридическим лицом, — в любом случае речь идет о появлении в результате действий виновного правоспособного юридического лица;

— представление в орган , осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц и индивидуальных предпринимателей , данных , повлекших внесение в единый государственный реестр юридических лиц сведений о подставных лицах , под которым понимается фактическое предоставление регистрирующему органу сведений об указанных выше подставных лицах, как учредителях (участниках) юридического лица или органах управления им.

В первом случае преступление окончено с момента завершения процедуры образования юридического лица; во втором — с того момента, когда сведения о подставных лицах внесены в единый государственный реестр юридических лиц.

Субъект — общий.

Субъективная сторона — прямой умысел.

Квалифицирующие признаки (ч. 2 ст. 173 1 УК) — совершение указанных деяний лицом с использованием своего служебного положения и группой лиц по предварительному сговору.

Незаконные экспорт из Российской Федерации или передача сырья, материалов, оборудования, технологий, научно-технической информации, незаконное выполнение работ (оказание услуг), которые могут быть использованы при создании оружия массового поражения, вооружения и военной техники (ст. 189 УК).

Сферой осуществления преступления выступает внешнеэкономическая деятельность, в том числе в области военно-технического сотрудничества.

Две первые формы преступления (незаконные экспорт из Российской Федерации и передача иностранной организации или ее представителю) объединяются предметом преступного посягательства: сырье; материалы; оборудование; технологии; научно-техническая информация. Все пять видов предмета должны одновременно обладать двумя признаками:

— они могут быть использованы при создании вооружения и военной техники (ч. 1 ст. 189 УК) или оружия массового поражения, средств его доставки (ч. 3 ст. 189 УК);

— в отношении них должен быть установлен экспортный контроль."

Объективная сторона (ч. 1 ст. 189 УК) выражается в нескольких самостоятельных формах:

— незаконный экспорт сырья, материалов, оборудования, технологий, научно-технической информации;

— передача иностранной организации или ее представителю сырья, материалов, оборудования, технологий, научно-технической информации;

— незаконное выполнение работ для иностранной организации или ее представителя;

— незаконное оказание услуг иностранной организации или ее представителю, которые заведомо для виновного могут быть использованы при создании вооружения и военной техники и в отношении которых установлен экспортный контроль (при отсутствии признаков преступлений, предусмотренных ст. 226 1 и 275 УК).

Состав — формальный, и преступление окончено в момент совершения любого из указанных в диспозиции статьи деяний.

Действия виновного по ст. 189 УК не могут быть направлены против безопасности РФ; в противном случае лицо привлекается к ответственности за государственную измену по ст. 275 УК.

Субъект — общий.

Субъективная сторона — прямой умысел.

В ч. 2 ст. 189 УК предусмотрен квалифицирующий признак — совершение преступления группой лиц по предварительному сговору.

В ч. 3 ст. 189 УК содержится особо квалифицирующий признак — организованная группа и самостоятельный состав для всех описанных в ч. 1 деяний: если они совершены в отношении сырья, материалов, оборудования, технологий, научно-технической информации, работ (услуг), которые заведомо для виновного могут быть использованы при создании оружия массового поражения, средств его доставки и в отношении которых установлен экспортный контроль.

Особенности квалификации . Следует отграничивать анализируемое преступление от контрабанды, предусмотренной ст. 226

1 УК. Такое отграничение проводится, прежде всего, по перемещаемым предметам. Кроме того, в ст. 226

1 УК предусмотрена уголовная ответственность за незаконное перемещение (т.е. осуществляемое ненадлежащим лицом и вне легальной внешнеэкономической деятельности) указанных предметов через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС либо Государственную границу РФ с государствами — членами Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС

1 ."

" Незаконный оборот драгоценных металлов, природных драгоценных камней или жемчуга (ст. 191 УК).

Предмет — драгоценные металлы, природные драгоценные камни и жемчуг. Под драгоценными металлами понимают золото, серебро, платину и металлы платиновой группы (палладий, иридий, родий, рутений и осмий). Драгоценные металлы могут находиться в любом состоянии, виде, в том числе в самородном и аффинированном виде, а также в сырье, сплавах, полуфабрикатах, промышленных продуктах, химических соединениях, ювелирных и других изделиях, монетах, ломе и отходах производства и потребления.

Драгоценные камни включают в себя природные алмазы, изумруды, рубины, сапфиры и александриты, а также природный жемчуг в сыром (естественном) и обработанном виде. К драгоценным камням приравниваются уникальные янтарные образования. Не являются драгоценными камнями материалы искусственного происхождения, обладающие характеристиками (свойствами) драгоценных камней (ст. 1 Федерального закона от 26 марта 1998 г. № 41-ФЗ «О драгоценных металлах и драгоценных камнях»).

По данному составу исключены из предмета ювелирные изделия и бытовые предметы, а также лом ювелирных изделий и бытовых предметов.

Объективная сторона (ч. 1 ст. 191 УК) заключается в незаконном обороте в крупном размере драгоценных металлов, природных драгоценных камней или жемчуга, в нарушение правил, установленных законодательством РФ. Преступление может выражаться в следующих формах:

— совершение сделки, связанной с предметами преступления;

— их незаконное хранение;

— их незаконная перевозка;

— их незаконная пересылка.

Преступление окончено с момента совершения деяния в крупном размере. Обязательным признаком является крупный размер драгоценных металлов, природных драгоценных камней или жемчуга — их стоимость должна превышать 2 млн 250 тыс. руб.

Д. в своем гаражном боксе, не находясь на специальном учете и не имея соответствующего свидетельства о постановке на специальный учет, совершил сделку по приобретению у неустановленного следствием лица вещества общей массой 314 809,81 граммов, содержащего в своем составе драгоценный металл — палладий со средним количественным содержанием 2,20% и 1,43% или 5586,9 граммов чистого палладия, с целью его последующей реализации. После этого он незаконно хранил в 11 мешках указанное вещество. Учетная цена на палладий, установленная Банком России на момент совершения деяния, составляла 656 руб. 05 копеек за 1 грамм. Соответственно, стоимость драгоценного металла палладия была 3 665 285 руб. 74 копейки, что являлось крупным размером 1 .

Хищение драгоценных металлов или драгоценных камней требует дополнительной квалификации, если после хищения был совершен незаконный оборот названных предметов.

Субъект — общий."

Субъективная сторона — прямой умысел. В ч. 2 ст. 191 УК предусмотрены квалифицирующие признаки , понимаемые аналогично таковым для ст. 171 УК.

Приобретение, хранение, перевозка, переработка в целях сбыта или сбыт заведомо незаконно заготовленной древесины (ст. 191

1 УК).

Заготовка древесины представляет собой предпринимательскую деятельность, связанную с рубкой лесных насаждений, их трелевкой, частичной переработкой, хранением и вывозом из леса древесины. Перечень видов (пород) деревьев и кустарников, заготовка древесины которых не допускается, утвержден приказом Рослесхоза от 5 декабря 2011 г. № 513. Согласно Перечню, к видам (породам) деревьев, заготовка которых не допускается, отнесены 50 видов деревьев и шесть видов кустарников.

Предмет преступления : заведомо незаконно заготовленная древесина . Под ней следует понимать древесину, при заготовке которой были нарушены правила ее заготовки. Это может быть древесина, заготовленная без заключения договоров аренды лесных участков, или договоров купли-продажи лесных насаждений (допускаемых в исключительных случаях), или в объеме, превышающем расчетную лесосеку (допустимый объем изъятия древесины), или с нарушением возрастов рубок (возраст спелых древостоев, устанавливаемый для назначения их в рубку), или в отношении видов (пород) деревьев или кустарников, заготовка древесины которых не допускается.

Объективная сторона заключается в нескольких самостоятельных формах, каждая из которых должна быть совершена в крупном размере (в соответствии с примечанием к статье — на сумму свыше 80 тыс. руб.).

Приобретение представляет собой как возмездные (покупка, обмен), так и безвозмездные (получение в дар, в счет уплаты за оказанные услуги и пр.) пути получения древесины. Хищение не охватывается понятием приобретения и требует самостоятельной квалификации по статьям гл. 21 УК.

Хранение означает нахождение незаконно заготовленной древесины у виновного в том месте, которое им определено для временного — до сбыта — пребывания древесины под его властью.

Перевозка — это перемещение незаконно заготовленной древесины в другое место, возможно, и в границах одного населенного пункта.

Переработка предполагает приспособление заготовленной древесины для хозяйственного и (или) иного использования, например, производство из нее изделий и иной продукции.

Сбыт незаконно заготовленной древесины есть возмездное (продажа, обмен) или безвозмездное (дарение) ее отчуждение.

В любой из форм преступление окончено с момента совершения деяния.

Субъект — общий.

Субъективная сторона — прямой умысел, включающий осознание незаконного характера заготовки древесины.

Квалифицированные составы : уголовная ответственность повышается, если деяние совершается группой лиц по предварительному сговору (ч. 2 ст. 191 1 УК); при наличии особо крупного размера (если стоимость незаконно заготовленной древесины превышает 230 тыс. руб.) или при""шении преступления организованной группой, а также лицом с использованием своего служебного положения (ч. 3 ст. 191 1 УК).

Особенности квалификации. В том случае, если лицо ранее совершило преступление, предусмотренное ст. 260 УК, его действия квалифицируются по совокупности с анализируемой статьей. Статья 191

1 УК конкурирует со ст. 171 УК; поскольку первая предусматривает более узкий состав преступления, применению подлежит специальная норма — ст. 191 1 УК.

Уклонение от исполнения обязанностей по репатриации денежных средств в иностранной валюте или валюте Российской Федерации (ст. 193 УК).

В соответствии с п. 6 ч. 1 ст. 1 Федерального закона от 10 декабря 2003 г. № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» резидентами являются:

— физические лица, являющиеся гражданами Российской Федерации, за исключением граждан Российской Федерации, постоянно проживающих в иностранном государстве не менее одного года, в том числе имеющих выданный уполномоченным государственным органом соответствующего иностранного государства вид на жительство, либо временно пребывающих в иностранном государстве не менее одного года на основании рабочей визы или учебной визы со сроком действия не менее одного года или на основании совокупности таких виз с общим сроком действия не менее одного года;

— постоянно проживающие в Российской Федерации на основании вида на жительство, предусмотренного законодательством РФ, иностранные граждане и лица без гражданства;

— юридические лица, созданные в соответствии с законодательством РФ;

— находящиеся за пределами территории РФ филиалы, представительства и иные подразделения резидентов;

— дипломатические представительства, консульские учреждения РФ и иные официальные представительства РФ, находящиеся за пределами территории РФ, а также постоянные представительства РФ при межгосударственных или межправительственных организациях;

— Российская Федерация, субъекты РФ, муниципальные образования, которые выступают в отношениях, регулируемых указанным Федеральным законом и принятыми в соответствии с ним иными федеральными законами и другими нормативными правовыми актами.

На основании п. 7 ч. 1 ст. 1 Федерального закона от 10 декабря 2003 г. № 173-ФЗ к нерезидентам относятся:

— физические лица, не являющиеся резидентами;

— юридические лица, созданные в соответствии с законодательством иностранных государств и имеющие местонахождение за пределами территории РФ;

— организации, не являющиеся юридическими лицами, созданные в соответствии с законодательством иностранных государств и имеющие местонахождение за пределами территории РФ;"

— аккредитованные в Российской Федерации дипломатические представительства, консульские учреждения иностранных государств и постоянные представительства указанных государств при межгосударственных или межправительственных организациях;

— межгосударственные и межправительственные организации, их филиалы и постоянные представительства в Российской Федерации;

— находящиеся на территории РФ филиалы, постоянные представительства и другие обособленные или самостоятельные структурные подразделения нерезидентов.

В ст. 19 Федерального закона от 10 декабря 2003 г. № 173-ФЗ оговорен порядок репатриации резидентами иностранной валюты и валюты РФ. При осуществлении внешнеторговой деятельности резиденты, если иное не предусмотрено законом, обязаны в сроки, предусмотренные внешнеторговыми договорами (контрактами), обеспечить:

— получение от нерезидентов на свои банковские счета в уполномоченных банках иностранной валюты или валюты РФ, причитающейся в соответствии с условиями указанных договоров (контрактов) за переданные нерезидентам товары, выполненные для них работы, оказанные им услуги, переданные им информацию и результаты интеллектуальной деятельности, в том числе исключительные права на них;

— возврат в Российскую Федерацию денежных средств, уплаченных нерезидентам за неввезенные в Российскую Федерацию (неполученные на территории РФ) товары, невыполненные работы, неоказанные услуги, непереданные информацию и результаты интеллектуальной деятельности, в том числе исключительные права на них.

Предметом преступления выступают денежные средства в иностранной валюте или валюте РФ.

К иностранной валюте относятся:

— денежные знаки в виде банкнот, казначейских билетов, монеты, находящиеся в обращении и являющиеся законным средством наличного платежа на территории соответствующего иностранного государства (группы иностранных государств), а также изымаемые либо изъятые из обращения, но подлежащие обмену указанные денежные знаки;

— средства на банковских счетах и в банковских вкладах в денежных единицах иностранных государств и международных денежных или расчетных единицах.

Валюта РФ включает в себя денежные знаки в виде банкнот и монеты Банка России, находящиеся в обращении в качестве законного средства наличного платежа на территории РФ, изымаемые либо изъятые из обращения, но подлежащие обмену указанные денежные знаки; а также средства на банковских счетах и в банковских вкладах.

Объективная сторона (ч. 1 ст. 193 УК) заключается в уклонении от исполнения обязанностей по репатриации денежных средств в иностранной валюте или валюте РФ, которое быть совершено в двух формах:

— нарушение требований валютного законодательства РФ о зачислении денежных средств в иностранной валюте или валюте РФ в крупном размере от одного или нескольких нерезидентов на счета резидента в"моченном банке или на счета резидента в банках, расположенных за пределами территории России, в установленном порядке;

— нарушение требований валютного законодательства РФ о возврате в Российскую Федерацию на счета резидента в уполномоченном банке или на счета резидента в банках, расположенных за пределами территории РФ, в установленном порядке денежных средств в иностранной валюте или валюте России в крупном размере.

Обе формы могут выражаться в непереводе (невозврате) денежных средств, полученных в результате совершения валютных операций, в Российскую Федерацию, на счета в уполномоченном банке, или в непереводе (невозврате) денежных средств, полученных в результате совершения валютных операций, на счета резидента в банках, расположенных за пределами территории РФ. В первом случае лицо получает денежные средства на банковские зарубежные счета и не совершает с ними дальнейших требуемых законом действий; во втором — получает денежные средства в наличной форме, минуя банковский оборот, без зачисления на банковский счет за пределами территории РФ.

Обязательным условием уголовной ответственности выступает крупный размер валютных средств на сумму свыше 9 млн руб., невозвращенный по однократно или по неоднократно осуществленным валютным операциям в течение одного года.

Субъект — резидент или его представитель, достигший возраста 16 лет, осуществляющий внешнеэкономическую деятельность.

Субъективная сторона — прямой умысел.

Квалифицирующие признаки (ч. 1 1 , 2 ст. 193 УК) — совершение указанных деяний: группой лиц по предварительному сговору или организованной группой; в особо крупном размере (свыше 45 млн руб.); с использованием заведомо подложного документа; с использованием юридического лица, созданного для совершения одного или нескольких преступлений, связанных с проведением финансовых операций и других сделок с денежными средствами или иным имуществом.

Совершение валютных операций по переводу денежных средств в иностранной валюте или валюте Российской Федерации на счета нерезидентов с использованием подложных документов (ст. 193 1 УК).

Предмет преступления понимается аналогично ст. 193 УК. Объективная сторона (ч. 1 ст. 193 1 УК) выражается в совершении валютных операций по переводу денежных средств в иностранной валюте или валюте РФ на банковские счета одного или нескольких нерезидентов с представлением кредитной организации, обладающей полномочиями агента валютного контроля, документов, связанных с проведением таких операций и содержащих заведомо недостоверные сведения об основаниях, о целях и назначении перевода, т.е. подложных документов .

Сумма незаконно переведенных денежных средств в иностранной валюте или валюте РФ может сложиться как по однократно, так и по неоднократно проведенным валютным операциям в течение одного года. Минимальный размер этих средств законом не определен; следует руководствоваться положениями ч. 2 ст. 14 УК."

Преступление окончено с момента совершения валютных операций по переводу денежных средств с предоставлением кредитной организации, обладающей полномочиями агента валютного контроля, подложных докумен тов.

Понятие агентов валютного контроля дано в ч. 3 ст. 22 Федерального закона от 10 декабря 2003 г. № 173-ФЗ: ими признаются уполномоченные банки и не являющиеся уполномоченными банками профессиональные участники рынка ценных бумаг, а также государственная корпорация «Банк развития и внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк)». Однако для целей ст. 193

1 УК перечень этих организаций ограничен законом: к агентам валютного контроля следует отнести только кредитные организации.

Субъект — резидент или его представитель.

Субъективная сторона — прямой умысел.

Квалифицирующие и особо квалифицирующие признаки (ч. 2, 3 ст. 193 1 УК) — совершение деяний: в крупном размере (свыше 9 млн руб.); группой лиц по предварительному сговору; с использованием юридического лица, созданного для совершения одного или нескольких преступлений, связанных с проведением финансовых операций и других сделок с денежными средствами или иным имуществом; в особо крупном размере (свыше 45 млн руб.); организованной группой.

Контрабанда наличных денежных средств и (или) денежных инструментов (ст. 200 1 УК).

Предметами этой разновидности контрабанды выступают наличные денежные средства (т.е. основное платежное средство); денежные инструменты (дорожные чеки, векселя, чеки (банковские чеки), а также ценные бумаги в документарной форме , удостоверяющие обязательство эмитента (должника) по выплате денежных средств, в которых не указано лицо, которому осуществляется такая выплата (в любой валюте)).

Объективная сторона (ч. 1 ст. 200

1 УК) заключается в незаконном перемещении через таможенную границу Таможенного союза в рамках Евр АзЭС

1 предметов преступления, совершенном в крупном размере.

Под перемещением через таможенную границу следует понимать ввоз предметов на таможенную территорию Союза или вывоз предметов с таможенной территории Союза (п. 1 ст. 2 ТК ЕАЭС).

В соответствии с п. 5 ППВС РФ от 27 апреля 2017 г. № 12 «О судебной практике по делам о контрабанде», под незаконным перемещением предметов через таможенную границу следует понимать перемещение товаров или иных предметов вне установленных мест или в неустановленное время"

"работы таможенных органов в этих местах, либо с сокрытием от таможенного контроля, либо с недостоверным декларированием или недекларированием товаров, либо с использованием документов, содержащих недостоверные сведения о товарах или иных предметах, и (или) с использованием поддельных либо относящихся к другим товарам или иным предметам средств идентификации.

Преступление окончено с момента незаконного перемещения денежных средств или инструментов через таможенную границу в крупном размере, т.е. с момента фактического их перемещения через таможенную границу или с момента покушения на него.

Крупный размер перемещения составляет сумма незаконно перемещенных наличных денежных средств и (или) стоимость незаконно перемещенных денежных инструментов, превышающая двукратный размер суммы наличных денежных средств и (или) стоимости дорожных чеков, разрешенных таможенным законодательством Союза к перемещению без письменного декларирования.

Субъект — общий.

Субъективная сторона — прямой умысел.

Вылетая в туристическую поездку в Объединенные Арабские Эмираты из аэропорта г. Минеральные Воды, при прохождении таможенного досмотра К. пытался незаконно (не указав в таможенной декларации и не заявив при устном опросе сотруднику таможни) переместить через границу России доллары США, являвшиеся предметом контрабанды в крупном размере. Однако по независящим от его воли причинам не смог довести свой преступный умысел до конца в связи с обнаружением предметов контрабанды при личном досмотре 1 .

Квалифицирующие признаки (ч. 2 ст. 200

1 УК) — совершение указанного деяния в особо крупном размере (с превышением пятикратного размера суммы наличных денежных средств и (или) стоимости дорожных чеков, разрешенных таможенным законодательством Союза к перемещению без письменного декларирования; группой лиц.

В примечании 4 к ст. 200

1 УК установлена возможность освобождения виновного от уголовной ответственности : лицо, добровольно сдавшее наличные денежные средства и (или) денежные инструменты, освобождается от уголовной ответственности, если в его действиях не содержится иного состава преступления. Не могут признаваться добровольной сдачей наличных денежных средств и (или) денежных инструментов, указанных в настоящей статье, их обнаружение при применении форм таможенного контроля, их изъятие при задержании лица, а также при производстве следственных действий по их обнаружению и изъятию.

Контрабанда алкогольной продукции и (или) табачных изделий (ст. 200 2 УК).

Предметами этой разновидности контрабанды выступают: алкогольная продукция и табачные изделия.

Объективная сторона (ч. 1 ст. 200 2 УК) заключается в незаконном перемещении через таможенную границу Союза предметов преступления,

1 БВС РФ. 1996. № 2. С. 9."

совершенном в крупном размера. Деяние в виде незаконного перемещения? | понимается аналогично таковому в ет. 200¹ УК,

Крупный размер составляет стоимость алкогольной продукции и (или)

I табачных изделий, превышающая 250 тыс. руб.; при расчете размера стоимости незаконно перемещенных алкогольной продукции и табачных изделий из всей стоимости незаконно перемещенных алкогольной продукции и (или) табачных изделий подлежит исключению та часть стоимости указанных товаров, которая разрешена к перемещению без декларирования и (или) была задекларирована.

Преступление окончено с момента незаконного перемещения предметов преступления через таможенную границу в крупном размере, организованной группой.

Привлечение денежных средств граждан в нарушение требований законодательства Российской Федерации об участии в долевом строительстве многоквартирных домов и (или) иных объектов недвижимости (cm. 200³ УК).

В Федеральном законе от 30 декабря 2004 г. № 214-ФЗ «Об участии в долевом строительстве многоквартирных домов и иных объектов недвижимости и о внесении изменений в некоторые законодательные акты Российской Федерации» установлены условия привлечения денежных средств граждан для объектов долевого строительства (жилое или нежилое помещение, общее имущество в многоквартирном доме и (или) ином объекте недвижимости, подлежащие передаче участнику долевого строительства после получения разрешения на виол в эксплуатацию многоквартирного дома и (или) ШШГо объект!) мадвииЫмоетн и входящие к состав указанного лшогокнартрнсмо домао(млн) иного объекта недвижимости, строящихся (создаваемых) также с привлечением денежных средств участника долевого строительства).

Квалифицирующие признаки (ч. 2 ст. 20(Р УК) — совершение деяния: группой лиц по предварительному сговору, а равно в особо крупном раз- мере (с превышением свыше 5 мд и руб,),

В примечании 2 к ст. 20Ф У К установлены условия освобождения от уголовной ответственности’, если сумма привлеченных денежных средств (сделки е денежными средствами) возмещена в полном объеме и (или) если указанным лицом приняты меры, в результате которых многоквартирный дом и (или) иной объект недвижимости введены в экенлуатацш^

2А Преступления, нарушающие принцип добросовестной конкуренции

О/раиичегше конкуренции (cm. 178 УК).

Статья 171. Незаконное предпринимательство

1. Осуществление предпринимательской деятельности без регистрации или без лицензии в случаях, когда такая лицензия обязательна, если это деяние причинило крупный ущерб гражданам, организациям или государству либо сопряжено с извлечением дохода в крупном размере, за исключением случаев, предусмотренных статьей 171.3 настоящего Кодекса, —

наказывается штрафом в размере до трехсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до двух лет, либо обязательными работами на срок до четырехсот восьмидесяти часов, либо арестом на срок до шести месяцев.

2. То же деяние:

а) совершенное организованной группой;

б) сопряженное с извлечением дохода в особо крупном размере;

в) утратил силу, —

наказывается штрафом в размере от ста тысяч до пятисот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до трех лет, либо принудительными работами на срок до пяти лет, либо лишением свободы на срок до пяти лет со штрафом в размере до восьмидесяти тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до шести месяцев либо без такового.

Примечание. Утратило силу.

Комментарий к Ст. 171 УК РФ

1. Содержание признаков состава преступления раскрыто в Постановлении Пленума ВС РФ от 18.11.2004 N 23.

2. Согласно статье 2 ГК РФ деятельность для признания ее предпринимательской должна содержать следующие сущностные признаки: а) быть направлена на систематическое получение прибыли от пользования имуществом, продажи товаров, выполнения работ или оказания услуг, б) осуществляться самостоятельно и в) на свой риск. Формальные признаки законного предпринимательства в виде осуществления его лицом, зарегистрированным в установленном законом порядке в качестве индивидуального предпринимателя (либо в качестве работника коммерческой или иной организации), с получением лицензии, когда этого требует закон, не являются обязательными признаками преступления, предусмотренного комментируемой статьей. Отсутствие одного или нескольких из этих формальных условий законности предпринимательской деятельности как раз и делают ее незаконной.

В соответствии со ст. 23 ГК гражданин вправе заниматься предпринимательской деятельностью без образования юридического лица с момента государственной регистрации в качестве индивидуального предпринимателя, а глава крестьянского (фермерского) хозяйства — с момента государственной регистрации крестьянского (фермерского) хозяйства. Юридическое лицо

Согласно ст. 3 Федерального закона от 04.05.2011 N 99-ФЗ «О лицензировании отдельных видов деятельности» (в ред. от 28.07.2012) <1> лицензирующими органами являются уполномоченные федеральные органы исполнительной власти или их территориальные органы и в случае передачи осуществления полномочий Российской Федерации в области лицензирования органам государственной власти субъектов РФ органы исполнительной власти субъектов РФ, осуществляющие лицензирование. Лицензирование отдельных видов деятельности регулируется другими федеральными законами. Так, лицензирование образовательной деятельности предусмотрено ст. 6 Федерального закона от 29.12.2012 N 273-ФЗ «Об образовании в Российской Федерации» <1> и осуществляется федеральным органом исполнительной власти, осуществляющим функции по контролю и надзору в сфере образования (Рособрнадзор), или органом исполнительной власти субъекта РФ, осуществляющим переданные полномочия Российской Федерации в области образования.

Лицензирующими органами могут также выступать органы местного самоуправления, например в случаях выдачи лицензии на право ведения розничной продажи алкогольной продукции. Статья 18 Федерального закона от 22.11.1995 N 171-ФЗ «О государственном регулировании производства и оборота этилового спирта и алкогольной продукции» (в ред. от 30.12.2012) <1> предусматривает, что лицензии на розничную продажу алкогольной продукции выдаются субъектами РФ в установленном ими порядке с учетом положений данного Федерального закона только организациям. Полномочия на лицензирование розничной продажи алкогольной продукции могут быть переданы субъектом РФ органам местного самоуправления в соответствии со ст. 7 указанного Федерального закона.

2. Осуществление предпринимательской деятельности без регистрации будет иметь место лишь в тех случаях, когда в Едином государственном реестре юридических лиц и Едином государственном реестре индивидуальных предпринимателей отсутствует запись о создании такого юридического лица или приобретении физическим лицом статуса индивидуального предпринимателя либо содержится запись о ликвидации юридического лица или прекращении деятельности физического лица в качестве индивидуального предпринимателя.

3. Если федеральным законом разрешено заниматься предпринимательской деятельностью только при наличии специального разрешения (лицензии), но порядок и условия не были установлены, а лицо стало осуществлять такую деятельность в отсутствие специального разрешения (лицензии), то действия этого лица, сопряженные с извлечением дохода в крупном или особо крупном размере либо с причинением крупного ущерба гражданам, организациям или государству, следует квалифицировать как осуществление незаконной предпринимательской деятельности без специального разрешения (лицензии).

4. Если федеральным законодательством из перечня видов деятельности, осуществление которых разрешено только на основании специального разрешения (лицензии), исключен соответствующий вид деятельности, в действиях лица, которое занималось таким видом предпринимательской деятельности, отсутствует состав преступления, предусмотренный комментируемой статьей.

5. Под доходом в комментируемой статье понимается выручка от реализации товаров (работ, услуг) за период осуществления незаконной предпринимательской деятельности без вычета произведенных лицом расходов, связанных с осуществлением незаконной предпринимательской деятельности.

6. В качестве конститутивного, но и в то же время альтернативного доходу в крупном размере признака объективной стороны рассматриваемого преступления законодатель указал причинение деянием крупного ущерба. Возможны случаи, когда такой ущерб действительно причиняется и вместе с тем не является признаком другого состава преступления. Например, как ущерб можно рассматривать неуплату сборов за регистрацию и получение различных лицензий. Однако для квалификации по обсуждаемой статье необходимо, чтобы такой ущерб мог быть расценен как крупный, т.е. превышать 1 млн. 500 тыс. руб. (см. примеч. к ст. 169 УК). Исходя из п. 16 Постановления Пленума ВС РФ от 18.11.2004 N 23 к ущербу могут быть отнесены неуплаченные налоги с доходов, полученных от занятия незаконной предпринимательской деятельностью.

7. Субъективная сторона характеризуется как прямым, так и косвенным умыслом. В тексте комментируемой статьи указания на корыстный мотив нет, однако установление его подразумевается исходя из того, что предпринимательская деятельность, и незаконная в том числе, обязательно направлена на систематическое получение прибыли от пользования имуществом, продажи товаров, выполнения работ или оказания услуг.

8. Субъектом преступления, предусмотренного комментируемой статьей, может быть как лицо, имеющее статус индивидуального предпринимателя, так и лицо, осуществляющее предпринимательскую деятельность без государственной регистрации в качестве индивидуального предпринимателя (следовательно, субъект в последнем случае общий).

При осуществлении организацией (независимо от формы собственности) незаконной предпринимательской деятельности ответственности по комментируемой статье подлежит лицо, на которое в силу его служебного положения постоянно, временно или по специальному полномочию были непосредственно возложены обязанности по руководству организацией (например, руководитель исполнительного органа юридического лица либо иное лицо, имеющее право без доверенности действовать от имени этого юридического лица), а также лицо, фактически выполняющее обязанности или функции руководителя организации. В последнем случае субъект является специальным.

9. В тех случаях, когда лицо, имея целью извлечение дохода, занимается незаконной деятельностью, ответственность за которую предусмотрена иными статьями УК (например, незаконным изготовлением огнестрельного оружия, боеприпасов, сбытом наркотических средств, психотропных веществ и их аналогов), содеянное им дополнительной квалификации по комментируемой статье не требует.

10. О совершении преступления организованной группой см. коммент. к ст. 35.

11. Размер особо крупного дохода определен в примеч. к ст. 169 УК, он должен превышать 6 млн. руб.

подлежит государственной регистрации (ст. ст. 49 и 51 ГК).

Незаконное предпринимательство (ст. 171 УК РФ).

Обязательным признаком основного состава этого преступления в настоящее время является осуществление предпринимательской деятельности без регистрации или без лицензии в случаях, когда такая лицензия обязательна, если это деяние причинило крупный ущерб гражданам, организациям или государству либо сопряжено с извлечением дохода в крупном размере.

Объект преступления. В его качестве в юридической литературе указывается определенный вид общественных отношений (например, складывающиеся в сфере экономики, регулирующие занятие предпринимательской деятельностью, обеспечивающие экономические интересы в сфере предпринимательства и т.д.), порядок осуществления законной предпринимательской деятельности либо иные ценности (интересы законного предпринимательства, принцип законности экономической деятельности и т.д.).

Объективная сторона незаконного предпринимательства имеет конструкцию материального состава. Его деяние — действия, которые: а) фактически являются осуществлением предпринимательской деятельности, т.е. самостоятельной, осуществляемой на свой риск деятельностью, направленной на систематическое получение прибыли от пользования имуществом, продажи товаров, выполнения работ или оказания услуг лицами (п. 1 ст. 2 ГК РФ); б) с позиций действующего законодательства носят незаконный характер; в) будучи непосредственно предусмотренными ч. 1 ст. 171 УК РФ, выражаются в осуществлении предпринимательской деятельности без регистрации или без лицензии в случаях, когда такая лицензия обязательна.

В постановлении Пленума Верховного Суда РФ от 18.11.2004 № 23 «О судебной практике по делам о незаконном предпринимательстве и легализации (отмывании) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем» разъясняется, что осуществление предпринимательской деятельности без регистрации будет иметь место лишь в тех случаях, когда в едином государственном реестре юридических лиц и едином государственном реестре индивидуальных предпринимателей отсутствует запись о создании такого юридического лица или о приобретении физическим лицом статуса индивидуального предпринимателя либо содержится запись о ликвидации юридического лица или прекращении деятельности физического лица в качестве индивидуального предпринимателя. В тех случаях, когда незарегистрированное в качестве индивидуального предпринимателя лицо приобрело для личных нужд жилое помещение или иное недвижимое имущество либо получило его по наследству или по договору дарения, но в связи с отсутствием необходимости в использовании этого имущества временно сдало его в аренду или внаем и в результате такой гражданско-правовой сделки получило доход (в том числе в крупном или особо крупном размере), содеянное им не влечет уголовной ответственности за незаконное предпринимательство.

Действия лица, признанного виновным в занятии незаконной предпринимательской деятельностью и не уплачивающего налоги и (или) сборы с доходов, полученных в результате такой деятельности, полностью охватываются составом преступления, предусмотренного ст. 171 УК РФ. Иные виды незаконных действий находятся за рамками объективной стороны данного состава преступления, в связи с чем оно может вменяться по совокупности с преступлениями, предусмотренными, например, ст. 171.1, 180, 181, 238 УК РФ/

Любое из указанных действий может квалифицироваться как оконченное преступление при условии, что оно причинило крупный ущерб гражданам, организациям или государству либо сопряжено с извлечением дохода в крупном размере. В соответствии с примечанием к ст. 169 УК РФ крупным ущербом и доходом в крупном размере признается сумма, превышающая 1,5 млн руб. Если доход составил особо крупный размер (более 6 млн руб.), то содеянное квалифицируется по п. «б» ч. 2 ст. 171 УК РФ. При определении размера дохода судебная практика исходит из всей суммы выручки от реализации товаров (работ, услуг) за период осуществления незаконной предпринимательской деятельности без вычета произведенных лицом расходов, связанных с осуществлением незаконной предпринимательской деятельности.

Субъективная сторона незаконного предпринимательства предполагает умышленную форму вины.

Субъект незаконного предпринимательства — физическое вменяемое лицо, достигшее 16-летнего возраста, которое для одних видов незаконного предпринимательства имеет статус индивидуального предпринимателя, для других — не имеет такого статуса. Как разъясняется в постановлении Пленума Верховного Суда РФ от 18.11.2004 № 23, при осуществлении организацией (независимо от формы собственности) незаконной предпринимательской деятельности ответственности но ст. 171 УК РФ подлежит лицо, на которое в силу его служебного положения постоянно, временно или по специальному полномочию были непосредственно возложены обязанности но руководству организацией (например, руководитель исполнительного органа юридического лица либо иное лицо, имеющее право без доверенности действовать от имени этого юридического лица), а также лицо, фактически выполняющее обязанности или функции руководителя организации. Если лицо (за исключением руководителя организации или лица, на которое постоянно, временно или по специальному полномочию непосредственно возложены обязанности по руководству организацией) находится в трудовых отношениях с организацией или индивидуальным предпринимателем, которые осуществляют свою деятельность без регистрации, с нарушением правил регистрации, без специального разрешения (лицензии) либо с нарушением лицензионных требований и условий или с предоставлением заведомо подложных документов, то выполнение этим лицом обязанностей, вытекающих из трудового договора, не содержит состава преступления, предусмотренного ст. 171.

Незаконное предпринимательство, совершенное организованной группой, квалифицируется по и. «а» ч. 2 ст. 171.

Производство, приобретение, хранение, перевозка или сбыт товаров и продукции без маркировки и (или) нанесения информации, предусмотренной законодательством РФ (ст. 171.1 УК РФ). Это деяние включено в УК РФ Федеральным законом от 09.07.1999 № 158-ФЗ «О внесении дополнений в Уголовный кодекс Российской Федерации и дополнений, и изменения в статью 126 Уголовно-процессуального кодекса РСФСР». Основной состав данного преступления сформулирован как производство, приобретение, хранение, перевозка в целях сбыта или сбыт немаркированных товаров и продукции, которые подлежат обязательной маркировке марками акцизного сбора, специальными марками или знаками соответствия, защищенными от подделок, совершенные в крупном размере.

Объект преступления. В юридической литературе в его качестве признается установленный порядок осуществления законной предпринимательской деятельности или какие-либо иные ценности: экономические (финансовые) интересы, принцип осуществления экономической деятельности на законных основаниях и т.п.

Предмет преступления предполагает наличие трех признаков. Первый признак — относимость к одному из видов товаров и (или) продукции, выделенных законодателем в ст. 171.1: к непродовольственным товарам и (или) продукции (ч. 1); к продовольственным товарам (ч. 3); к алкогольной продукции или табачным изделиям (ч. 5). Второй признак — отсутствие на товарах и (или) продукции маркировки и (или) нанесения информации, предусмотренной в качестве обязательной законодательством РФ, в частности Федеральным законом от 27.12.2002 № 184-ФЗ «О техническом регулировании». Третий признак — крупный или особо крупный размер указанных товаров и (или) продукции: применительно к непродовольственным товарам и продукции крупным размером (ч.1) признается сумма, превышающая 1 млн 500 тыс. руб. особо крупным (ч.2) — 6 млн руб. (см. примечание к ст. 169 УК); применительно к немаркированным продовольственным товарам для крупного размера (ч. 3) — их стоимость, превышающая 250 тыс. руб., особо крупным (ч. 4) — 1 млн руб. (см.: примечание 1 к ст. 171.1.); применительно к немаркированной алкогольной продукции или табачным изделиям примечание 2 к ст. 171.1 признает крупным размером их стоимость, превышающую 100 тыс. руб., а особо крупным - 1 млн руб.

Объективная сторона преступления имеет конструкцию формального состава, деянием которого признается: а) производство немаркированной продукции или товаров, т.е. их изготовление производителем; б) приобретение немаркированной продукции или товаров (покупка, получение в обмен на другие товары и услуги, взаймы или в дар, в качестве уплаты долга и т.д.); в) хранение немаркированной продукции или товаров (вне зависимости от места и срока); г) перевозка немаркированной продукции или товаров — перемещение данной продукции или товаров с одного места в другое любым видом транспорта; д) сбыт немаркированных товаров и продукции, понятием которого охватываются любые способы возмездной или безвозмездной передачи, отчуждения, распространения немаркированных товаров и продукции (продажа, дарение, передача в обмен на другие товары или услуги, в счет уплаты долга, возмещения ущерба и т.д.). Данным составом преступления не охватываются такие действия, как похищение марок акцизного сбора, специальных марок или знаков соответствия, защищенных от подделок; изготовление, сбыт или использование поддельных марок акцизного сбора, специальных марок или знаков соответствия и т.д. В необходимых случаях эти действия подлежат самостоятельной уголовно-правовой квалификации (ст. 325, 327.1 УК РФ)

Субъективная сторона преступления предполагает умышленную форму вины в виде прямого умысла: виновный осознает общественную опасность совершаемых им действий по производству, приобретению, хранению, перевозке или сбыту немаркированных товаров и продукции и желает совершить эти действия. При производстве, приобретении, хранении или перевозке немаркированных товаров и продукции обязательно наличие цели их последующего сбыта.

Субъект преступления — любое физическое вменяемое лицо, достигшее 16-летнего возраста, в том числе руководитель предприятий, индивидуальный предприниматель или лицо, занимающееся данной деятельностью без регистрации и при отсутствии соответствующей лицензии. Если деяние совершено организованной группой, то с учетом вида немаркированных товаров и (или) продукции это дает основание для вменения квалифицированного вида преступления (п. «а» ч. 2, п. «а» ч. 4, п. «а» ч. 6 ст. 171.1 УК РФ).

Содержание