4. Признаки и содержание кредитного договора

Кредитный договор является консенсуальным, срочным, возмездным, взаимным (двусторонним).

Форма договора – письменная (ст.820 ГК РФ), не соблюдение такой формы влечет его недействительность, он считается ничтожным. Обычно кредитные договоры заключаются в форме единого документа, подписанного сторонами, используя при этом типовые бланки.

Существенные условия договора:

1)Предмет - действия банка – кредитора по предоставлению заемщику определенной денежной суммы в качестве кредита и действия заемщика по возврату полученной суммы кредита и уплате банку вознаграждения в виде процентов за пользование кредитом.

2)Срок (сроки), и порядок возврата кредита, договор сроком до одного года - считается краткосрочным, а более года долгосрочным.

3) Размер и порядок уплаты кредитору процентов за пользование кредитом.

Банк может отказать в предоставлении кредита полностью или частично при наличии обстоятельств, свидетельствующих о том, что сумма кредита не будет возвращена в срок (п.1ст.821 ГК РФ).

Заемщик в любое время может отказаться от получения кредита, но должен уведомить банк до установленного срока его предоставления.

5.Проценты по кредитному договору.

Согласно п. 1 ст. 819 ГК РФ заемщик обязан уплатить проценты на денежную сумму, полученную им согласно кредитному договору.

В силу п. 2 ст. 819 ГК РФ, если иное не предусмотрено в ст. ст. 819-821 ГК РФ к отношениям кредитора и заемщика по кредитному договору в связи с подлежащими уплате процентами применяются, во-первых, положения самого кредитного договора, во-вторых, правила п. 1 ст. 819 ГК РФ и, в-третьих, правила ст. 809 ГК, п. 2 ст. ст. 810 ГК, 811ГК, 813 и п. 2 ст. 814ГК РФ.

Условие кредитного договора о процентах должно содержать как минимум соглашение сторон о размере процентов. Нулевой процент означает отсутствие процентов, что ведет к признанию кредитного договора незаключенным.

Закон не устанавливает ни минимально допустимой, ни максимально возможной процентной ставки. Возможность соглашения сторон кредитного договора о любом размере процентов вытекает из ст. 421 ГК РФ.

В отношении техники вычисления процентов по кредитному договору в настоящее время банками применяется Положение о порядке начисления процентов и отражения их по счетам бухгалтерского учета в учреждениях банков (письмо Государственного банка СССР от 22 января 1991г. №338, в ред. От 26 июня 1998г.). В указанном Положении предусмотрено, в частности, следующее:

• для начисления процентов по ссудному счету в аналитическом учете в учреждениях банков открываются отдельные лицевые счета по каждому владельцу счета;

• при исчислении процентов количество дней в месяце условно принимается за 30, а в году - за 360. В месяцах, имеющих 31 день, 31 число в расчет не принимается, а в феврале остаток за последнее число повторяется столько раз, сколько дней недостает до 30;

• проценты начисляются в размере и в сроки, предусмотренные кредитным договором, но не реже одного раза в квартал. Начисление и взыскание процентов авансом в момент выдачи кредита не допускается;

• начисленные проценты отражаются в лицевых счетах клиентов отдельными суммами. Проценты, начисленные на остатки лицевых счетов по учету просроченных ссуд, также отражаются в лицевых счетах клиентов отдельными суммами;

• в учреждениях банков, обработка учетной информации которых ведется на вычислительных машинах, начисление процентов осуществляется программным путем с использованием процентных чисел. В других случаях для начисления процентов используются средние хронологические остатки по ссудному счету, исчисленные за соответствующий период. Полученный средний остаток умножается на соответствующую часть процентной ставки (1/12 при подсчете остатков за месяц, 1/4 - за квартал);

• начисление и взыскание процентов по ссудам, выданным индивидуальным заемщикам, производится с учетом следующих особенностей. При первом срочном платеже по обязательству индивидуального заемщика начисление и взыскание процентов производится за время со дня получения отдельных сумм по ссуде до начала ее погашения. Проценты начисляются на остатки задолженности после каждой выдачи по ссуде в отдельности за то число дней, в течение которых числилась задолженность в этой сумме. При последующих платежах проценты начисляются на остаток задолженности за время от предыдущего платежа;

• в случае не поступления платежей от индивидуальных заемщиков в установленные кредитным договором сроки, суммы не внесенных в срок платежей перечисляются на счет просроченных ссуд. При взносе платежа индивидуальным заемщиком проценты начисляются на остаток задолженности по счету срочной ссуды данного заемщика до дня перечисления просроченного платежа на счет просроченных ссуд. Для начисления процентов размер процентной ставки делится на количество дней в году (360). Полученное число умножается на остаток задолженности и количество дней в периоде, за который начисляются проценты. Затем начисляются проценты на остаток задолженности по счету просроченных ссуд за время со дня образования просроченной задолженности;

• если остаток задолженности изменился в течение периода, за который начисляются проценты, в связи с перечислением не внесенных своевременно платежей на счет просроченных ссуд, то начисление процентов производится в отдельности на каждый остаток долга как срочный, так и просроченный за то число дней, в течение которых остаток долга оставался без изменений. Если вносимая заемщиком сумма недостаточна для погашения срочного платежа, просроченной задолженности и начисленных процентов, то в первую очередь погашаются проценты, затем просроченная задолженность, а оставшаяся сумма обращается в погашение срочного платежа. Этот порядок предусматривается при заключении договора.

Порядок уплаты процентов на сумму кредита устанавливается в кредитном договоре в соответствии с законом или иными правовыми актами. Если в договоре отсутствует положение о сроке уплаты процентов, то применению подлежит п.2 ст.809 ГК РФ, согласно которому при отсутствии иного соглашения проценты выплачиваются ежемесячно до дня возврата суммы кредита.

Последствия просрочки уплаты процентов:

Во-первых, заемщик несет ответственность перед кредитором за убытки, возникшие у кредитора вследствие просрочки уплаты процентов.

Во-вторых, согласно п.1 ст.811 ГК РФ, если иное не предусмотрено законом или договором, в случае, когда заемщик не возвращает в срок сумму займа, на эту сумму подлежат уплате проценты в размере, предусмотренном п.1 ст.395 ГК РФ, со дня, когда она должна была быть возвращена, до дня ее возврата займодавцу, не зависимо от уплаты процентов, предусмотренных п.1 ст.809 ГК РФ.

Очередность погашения требования по уплате процентов.

Требование об уплате процентов на сумму кредита должно погашаться ранее погашения требования о возврате кредита, если в кредитном договоре не предусмотрена иная очередность. Примером установления иной очередности может служить следующая формулировка: "Сумма поступившего кредитору платежа по кредитному договору, недостаточная для исполнения обязательств заемщика по кредитному договору на дату этого платежа, погашает, прежде всего, издержки кредитора по получению денежных средств по кредитному договору, затем неустойки (если таковые имеются), проценты на сумму кредита, а в оставшейся части - сумму долга по кредиту".

В случае уплаты просроченных процентов одновременно с надлежащим по сроку процентным платежом установленная кредитным договором очередность погашения требований не меняется, т.е. просроченные проценты и срочные проценты будут относиться к одной очереди и сначала должны погашаться просроченные проценты, а затем срочные проценты.

Стороны могут установить в кредитном договоре особый порядок изменения условий о размере процентов на сумму кредита.