1. Понятие расчетов, источники и принципы безналичных расчетов.
Расчеты представляют собой систему организации и регулирования платежей по денежным требованиям и обязательствам. Основные назначения расчетов заключаются в обслуживании денежного оборота (платежного оборота).
Источники правового регулирования:
1. Гл.46 ГК РФ;
2. Положение Центрального банка «О безналичных расчетах в РФ» от 3.10.2003 № 1256-У, (в ред. от 03.03.2003). Зарегистрировано в Минюсте РФ 23 декабря 2002 г. N 4068.
Содержание безналичных расчетов представляет собой совокупность принципов организации расчетов и предъявляемых к ним требований.
Если дело касается расчетов между гражданами, не связанных с осуществлением ими предпринимательской деятельности, то такие расчеты могут осуществляться как в безналичном порядке, так и наличными деньгами без ограничения суммы. Расчеты между юридическими лицами или с участием граждан, которые связаны с осуществлением ими предпринимательской деятельности, должны производиться в безналичном порядке. Что касается расчетов наличными деньгами, то они могут иметь место только в тех случаях, если иное не установлено законом (ст. 861 ГК).
К примеру, согласно указаниям ЦБ РФ от 20 июня 2007 г. N 1843-У "О предельном размере расчетов наличными деньгами и расходовании наличных денег, поступивших в кассу юридического лица или кассу индивидуального предпринимателя" расчеты наличными деньгами в Российской Федерации между юридическими лицами, в рамках одного договора, заключенного между указанными лицами, могут производиться в размере, не превышающем 100 тыс. руб. // Вестник Банка России. 11 июля 2007 г. N 39.
Для осуществления расчетов наличными деньгами каждая организация должна иметь кассу и вести кассовую книгу по установленной форме. При осуществлении расчетов с населением прием наличных денег должен осуществляться организациями с применением контрольно-кассовых машин.
Вся денежная наличность сверх установленных лимитов остатка наличных денежных средств в кассе должна сдаваться организацией в обслуживающий ее банк в порядке и сроки, согласованные с последним.
Выдача наличных денег из касс организаций производится по расходным кассовым ордерам или иным документам (например, платежным ведомостям, счетам). Расходные кассовые ордера или заменяющие их документы подписываются руководителем и главным бухгалтером организации. Оплата труда работников, выплата пособий по социальному страхованию и стипендий не требуют составления расходного кассового ордера на каждого получателя. Указанные операции производятся кассиром по платежным ведомостям.
В обычной практике условия о лимите наличных денег в кассе организации и о порядке и сроках сдачи в банк сверхлимитной денежной наличности определяются в договорах на расчетно-кассовое обслуживание, заключаемых между организациями (владельцами банковского счета) и обслуживающими их банками.
Особенности безналичных расчетов.
Как правило, безналичные расчеты должны осуществляться через банк и иные кредитные организации (далее - банки), в которых открыты соответствующие счета организаций и предпринимателей, принимающих участие в расчетах. Однако законом может быть предусмотрен другой порядок расчетов, например, расчет векселем.
Термин "безналичные расчеты" употребляется обычно в двух значениях.
В широком смысле понимается как процесс погашения денежных обязательств без применения наличных денег.
В узком - как "правовые отношения, предпосылкой возникновения которых является право требования владельца счета к обслуживающему его банку о перечислении с указанного банковского счета определенной денежной суммы по указанным реквизитам в определенный срок и за вознаграждение, а также корреспондирующая данному праву обязанность банка" .
Под безналичными расчетами понимаются расчеты по гражданско-правовым сделкам и иным основаниям (например, по уплате налоговых и иных обязательных платежей в бюджет и внебюджетные фонды) с использованием для этого остатков денежных средств на банковских счетах.
Под системой безналичных расчетов понимают их организацию, закрепленную соответствующим законодательством, а именно совокупность принципов организации расчетов и предъявляемых к ним требований, форм и способов расчетов.
Согласно методам организации безналичных расчетов можно выделить следующих системы расчетов, существующих в РФ, - через расчетно-кассовые центры (РКЦ), прямые межбанковские (корреспондентские счета) и клиринг.
Составными частями системы следует считать:
- принципы организации;
- способы платежа;
- формы расчетов;
- требования, предъявляемые к организации безналичных расчетов.
Принципы безналичных расчетов, адресованных, прежде всего банкам или иным кредитным организациям:
а) безналичные расчеты осуществляются сторонами гражданско-правовых сделок через банк за счет остатков денежных средств на открытых клиентам банковских счетах (расчетных, текущих и т.п.), условия которых позволяют производить платежи по распоряжению клиента;
б) банки не вправе отказывать клиентам в совершении операций (в том числе, по производству платежей), предусмотренных законом для счетов данного вида, установленными в соответствии с ним банковскими правилами, обычаями делового оборота, если иное не определено в договоре банковского счета;
в) списание денежных средств со счета осуществляется банком по распоряжению клиента. Без распоряжения клиента списание денежных средств с его счета допускается только по решению суда, а также в случаях, предусмотренных законом или договором между банком и владельцем счета (ст. 854 ГК);
г) банк не вправе определять и контролировать направления использования денежных средств клиента и устанавливать другие, не предусмотренные законом или договором банковского счета ограничения его права распоряжаться денежными средствами по своему усмотрению (п. 3 ст. 845 ГК);
д) банк при осуществлении безналичных расчетов не становится стороной в основном обязательстве, по которому производятся расчеты, поэтому он отвечает лишь за исполнение своих обязанностей по договору банковского счета перед клиентом;
е) платежи по поручению клиента с его счета производятся при наличии средств на этом счете, за исключением случая, когда договором банковского счета предусмотрено кредитование со стороны банка счета клиента (плательщика);
ж) безналичные расчеты производятся на основании документов установленной формы.
Особое значение в системе безналичных расчетов приобретает проблема способов платежа. А.М. Косой считает, что способы платежа имеют свои качественно особые характеристики в виде перевода депозитных денег, перераспределения банковского кредита, зачета взаимных требований, расчетов путем непосредственного участия в них банковских ресурсов и безналичных операций по трансформации денег.
В.С. Захаров под способом платежа понимает "способ списания со счетов" и выделяет следующие виды:
- платежи с расчетных и текущих счетов предприятий;
- платежи с ссудных и специальных ссудных счетов;
- платежи посредством зачета взаимных требований;
- платежи за счет бронирования средств;
- платежи путем зачисления средств на счет поставщика до их списания со счета плательщика.
А.И. Казанцев предлагает различать шесть способов платежей, прибавляя к вышеперечисленным зачет, осуществляемый банками и финансовыми организациями.
Ю.И. Коробов считает, что "способ платежа - это специфическая форма движения, присущая каждому средству платежа в безналичном платежном обороте" А сходя из средств платежа, различают платежи деньгами, передачу кредитных обязательств (долгов), зачеты взаимных требований и факторинговые операции. Последний способ носит резервный характер и, как правило, применяется для завершения осложненных расчетов или вообще не применяется.
М.П. Березина под "способом безналичных расчетов" понимает способ погашения долгового обязательства. Она выделяет валовый способ, т.е. списание средств со счета в полной сумме, указанной в расчетном документе, и чистые расчеты на основе зачета взаимных требований (клиринг), при которых по счетам проходит лишь сумма незачтенного сальдо зачета.
Под "способом платежа" следует понимать особую форму движения платежных средств, которая и выражает различные механизмы безналичных операций по переводу денег. В этой связи современными способами платежа являются: перевод средств, зачет взаимных требований и обязательств, передача документов.
- Гоу впо тюменский государственный университет
- Содержание
- Предисловие
- Методические материалы рабочая программа учебной дисциплины Пояснительная записка
- Тематический план
- Содержание дисциплины
- Раздел I. Обязательство по передаче имущества в собственность или иное вещное право Купля-продажа
- Договор мены
- Договор дарения
- Рента и пожизненное содержание с иждивением
- Наем жилого помещения
- Безвозмездное пользование
- Раздел II. Обязательства по выполнению работ Подряд
- Выполнение научно-исследовательских, опытно-конструкторских и технологических работ
- Раздел III . Транспортные обязательства Перевозка
- Договор транспортной экспедиции
- Страхование
- Неосновательное обогащение
- Рекомендации по самостоятельной работе обучающегося Календарно-тематический план работы
- Указания по самостоятельному изучению теоретической части дисциплины
- Указания по выполнению контрольных работ
- Указания к промежуточной аттестации с применением рейтинговой системы оценивания успеваемости студентов
- Раздел I. Обязательства по передаче имущества в собственность или иное вещное право
- Глава 1. Договор купли-продажи. Общие положения
- 1.1. Понятие и виды договора купли-продажи
- 1.2. Источники правового регулирования
- Глава 2. Договор розничной купли-продажи
- 2.4. Договоры розничной купли-продажи с отдельными нетипичными условиями
- Тема 3. Договор поставки
- 3. Структура договорных связей и порядок заключения договора поставки.
- Тема 4. Договор поставки продукции для государственных нужд
- 2. Понятие и особенности договора поставки для государственных нужд.
- 4. Содержание договора (контракта) поставки товаров длягосударственных нужд.
- Тема 5. Договор контрактации
- Тема 6. Договор энергоснабжения
- Тема 7. Продажа недвижимости
- Тема 8. Договор купли-продажи предприятия
- 3. Особенности исполнения договора купли-продажи предприятия.
- Тема 9. Договор мены
- 1. Понятие и признаки договора мены
- Тема 10. Договор дарения
- 1. Понятие и признаки договора дарения.
- Тема 11. Договор ренты
- 2. Виды договоров ренты.
- Тема 12. Договор аренды. Общие положения
- Тема 13. Договор проката
- 1. Понятие договора проката.
- 2. Особенности договора проката.
- Тема 14. Договор аренды предприятий
- 2. Правовое регулирование договора аренды предприятия.
- Тема 15. Договор аренды транспортных средств
- 1.Понятие договора аренды транспортных средств.
- Тема 16. Аренда зданий и сооружений Литература
- Тема 17. Договор финансовой аренды (лизинга). Литература.
- Тема 18. Договор безвозмездного пользования (ссуды) Литература.
- Раздел 2. Договоры на выполнение работ
- Тема 1. Договор подряда. Общие положения Литература.
- 1. Понятие и признаки договора подряда.
- Тема 2. Договор бытового подряда Литература.
- 1.Понятие и признаки договора бытового подряда.
- 2. Особенности договора бытового подряда.
- Тема 3. Договор строительного подряда Литература.
- 3. Структура договорных связей и порядок заключения договора строительного подряда.
- Тема 4. Договор на выполнение проектных и изыскательских работ Литература
- Тема 5. Подрядные работы для государственных нужд Литература
- 2. Содержание договора подряда для государственных нужд.
- Тема 6. Договор на выполнение научно-исследовательских, опытно-конструкторских и технологических работ Литература
- 4. Права и обязанности сторон.
- Раздел 3. Транспортные обязательства
- Тема 1. Перевозка Литература
- 4. Перевозка грузов в прямом смешанном сообщении.
- Тема 2. Договор транспортной экспедиции Литература
- Раздел 3. Обязательства по оказанию услуг
- Тема 1. Договор возмездного оказания услуг Литература
- 1. Понятие договора и его признаки.
- 2. Источники правового регулирования.
- 3. Содержание договора.
- Тема 2. Договор займа Литература
- 1.Понятие и стороны договора.
- 2.Предмет, признаки и форма договора.
- 3.Ответственность по договору займа.
- Тема 3. Кредитный договор
- 1. Понятие кредита и кредитного договора.
- 3.Товарный и коммерческий кредит.
- 4. Признаки и содержание кредитного договора
- Тема 4. Договор факторинга Литература
- 1.Понятие и условия договора.
- 2.Стороны договора.
- 3.Права, обязанности и ответственность сторон по договору:
- Тема 5. Договор банковского вклада Литература
- 1.Понятие и признаки договора банковского вклада. Виды договоров.
- 2.Стороны договора банковского вклада.
- 3.Существенные и иные условия договора банковского вклада.
- 4. Права и обязанности сторон
- 4.Ответственность банка по договору.
- Бесспорное списание денежных средств со счета осуществляется в следующих случаях:
- 1.Понятие и признаки договора банковского счета.
- 2.Виды счетов.
- 3.Форма и порядок заключения
- 4.Права и обязанности сторон.
- 5.Расторжение договора
- 6. Ответственность по договору
- Тема 7. Обязательства по расчетам. Литература
- 1. Понятие расчетов, источники и принципы безналичных расчетов.
- 2.Формы безналичных расчетов.
- 3.Расчеты платежными поручениями.
- 4. Расчеты аккредитивами.
- 5. Расчеты чеками
- 6. Расчеты по инкассо
- Тема 8. Договор хранения Литература
- 1. Общие положения о договоре хранения.
- 2. Договор хранения вещей на товарном складе
- 3. Специальные виды обязательств хранения
- Хранение в камерах хранения транспортных организаций.
- Тема 9. Договор страхования
- Литература
- 1.Договор страхования в системе обязательственных правоотношений:
- 2. Существенные условия договора. Порядок заключения и форма договора.
- 3. Права и обязанности участников страхового правоотношения
- 4. Ответственность по договору.
- 5. Виды договоров страхования.
- Тема 10. Договор поручения Литература
- 2. Содержание договора поручения.
- 3. Права и обязанности сторон договора поручения
- 4. Прекращение договора поручения.
- Тема 11. Договор комиссии Литература
- 1.Понятие, признаки и виды договора комиссии.
- 2.Стороны договора.
- 3.Содержание договора комиссии
- 4.Права и обязанности сторон договора.
- 4.Прекращение договора.
- Тема 12. Агентский договор Литература
- 1.Понятие агентского договора. Место агентского договора среди договоров об оказании посреднических услуг.
- 2.Содержание агентского договора.
- 3.Исполнение агентского договора.
- 4.Прекращение договора.
- Тема 13. Договор доверительного управления муществом Литература
- 1.Понятие, признаки договора и отличия от смежных договорных обязательств
- 2.Субъекты и объекты доверительного управления.
- 3. Форма и содержание договора.
- 4.Права и обязанности сторон договора:
- Тема 14. Договор коммерческой концессии Литература
- 1. Понятие и признаки договора коммерческой концессии
- 2.Стороны договора
- 3. Содержание договора
- 4.Форма договора
- 5.Права и обязанности сторон по договору
- Тема 15. Договор простого товарищества Литература
- 1.Понятие договора, признаки, существенные условия.
- 2. Применение договора простого товарищества и его виды
- 3.Элементы договора
- 4. Права и обязанности сторон договора
- 5.Правовой режим имущества товарищества.
- 6. Прекращение договора простого товарищества
- Раздел 5. Обязательства из односторонних действий
- Тема 1. Действия в чужом интересе без поручения Литература
- 1. Понятие и виды действий в чужом интересе
- 2. Условия возникновения обязательств из действий в чужом интересе
- 3. Содержание и исполнение обязательств, возникающих из совершения действий в чужом интересе
- Тема 2. Публичное обещание награды Литература
- 1. Понятие и условия возникновения обязательства публичного обещания награды.
- 2. Исполнение обязательства из публичного обещания награды
- Тема 3. Публичный конкурс Литература
- 1. Понятие обязательства из публичного конкурса
- 2. Исполнение обязательства из публичного конкурса
- 3. Отмена или изменение условий публичного конкурса
- Тема 4. Обязательства из проведения игр и пари Литература
- 1.Понятие и особенности обязательств из проведения игр и пари
- 2.Содержание и исполнение обязательств из проведения игр и пари
- 3.Права и обязанности сторон
- Раздел 6. Внедоговорные обязательства
- Тема 1. Обязательства вследствие причинения вреда Литература
- 1.Понятие признаки и сфера применения обязательств вследствие причинения вреда.
- 5.Ответственность за вред, причиненный государственными органами, органами местного самоуправления и их должностными лицами.
- 6. Ответственность за вред, причиненный незаконными действиями органов дознания, предварительного следствия, прокуратуры и суда (ст.1070 гк рф).
- 6.Ответственность за вред, причиненный деятельностью, создающей повышенную опасность для окружающих.
- 7. Ответственность за вред, причиненный несовершеннолетними, лицами, признанными полностью или частично недееспособными, а также лицами, не способными понимать значение своих действий.
- 8.Возмещение вреда, причиненного жизни или здоровью гражданина
- 10. Возмещение вреда, причиненного вследствие недостатков товаров, работ или услуг
- 11. Размер возмещения имущественного и компенсации неимущественного вреда
- Тема 2. Обязательства вследствие неосновательного обогащения Литература
- 1. Понятие и основания возникновения обязательства из неосновательного обогащения
- 2. Условия возникновения обязательств из неосновательного обогащения
- 3. Формы неосновательного приобретения или сбережения имущества.
- 4. Содержание и исполнение обязательств из неосновательного обогащения.
- Заключение
- Задания для контроля Тесты для самоконтроля
- 5.Предметом договора контрактации могут быть:
- 14. Подготовка предприятия к передаче арендодателю по окончании срока аренды является обязанностью:
- 39. Письменная форма договора банковского вклада считается соблюденной, если внесение вклада удостоверено:
- 41. Банк обязан зачислять денежные средства, поступившие на счет клиента со дня поступления в банк платежного документа не позднее:
- 42. Поклажедатель, не передавший вещь на хранение в предусмотренный договором срок, обязан хранителю:
- 63. Моральный вред, причиненный действиями (бездействием), нарушающими имущественные права гражданина, подлежит компенсации в случаях:
- Ключи к тестам для самоконтроля
- Варианты контрольных работ Вариант 1.
- Вариант 2.
- Тематика курсовых работ
- Вопросы для подготовки к экзамену
- Глоссарий
- Основная литература
- Дополнительная литература (см. В соответствующих разделах)