§ 5. Преступления в сфере финансовых отношений и отношений, связанных с оборотом драгоценных металлов, драгоценных камней

Нарушение правил изготовления и использования государственных пробирных клейм (ст. 181 УК). Непосредственным объектом преступления является сфера обращения драгоценных металлов. Согласно п. 1 ст. 13 Федерального закона от 26 марта 1998 г. № 41-ФЗ «О драгоценных металлах и драгоценных камнях»1, федеральный пробирный надзор осуществляется в целях защиты прав потребителей ювелирных и других бытовых изделий

драгоценных металлов и драгоценных камней, прав изготовителей этих изделий от недобросовестной конкуренции, а также в целях защиты интересов государства.

Предмет преступления — государственное пробирное клеймо2.

1

СЗ РФ. 2007. № 50. Ст. 6242.

2

№ 643 «О порядке опробования и клеймения изделий из драгоценных металлов»

Все изготовляемые в России ювелирные и другие бытовые изделия из драгоценных металлов, а также указанные изделия, ввезенные на территорию РФ для продажи, должны соответствовать пробам и быть заклеймены государственным пробирным клеймом.

Клеймению государственным пробирным клеймом не подлежат

памятные монеты, прошедшие эмиссию, и государственные награды, статут которых определен в соответствии с законодательством РФ, а также изделия, перечень которых дается в п. 16 постановления Правительства РФ от 18 июня 1999.

1

СЗ РФ. 1998. № 13. Ст. 1463.

2

И.А. Клепицкий в качестве предмета преступления рассматривает не

только само клеймо, но и его оттиск (см.: Клепицкий И.А. Система хозяйст-

венных преступлений. М., 2005. С. 501).

3

СЗ РФ. 1999. № 27. Ст. 3359. 319

Государственное пробирное клеймо представляет собой приспособление, при помощи которого на ювелирные и другие изделия из драгоценных металлов наносится (чеканится) знак, свидетельствующий о достоинстве этого изделия. Государственные пробирные клейма для механического клеймения изделий изготавливаются Монетным двором Гознака Министерства финансов РФ, клейма-электроды для электроискрового клеймения — Центральной госинспекцией по заказам Российской государственной пробирной палаты. Клейма подтвержденным единым образцам и техническим условиям1.

Объективная сторона характеризуется четырьмя альтернативными несанкционированными действиями:

1) изготовление пробирного клейма,

2) его сбыт,

3) использование,

4) подделка.

Изготовление клейма означает его создание любыми способами, в том числе восстановление клейма, пришедшего в негодность.

Под сбытом понимают любые формы отчуждения клейма — возмездные и безвозмездные (передача, продажа, обмен, дарение и т.п.). К использованию относят применение его для клеймения изделий из драгоценных металлов, как подлежащих, так и не подлежащих обязательному клеймению2. Следовательно, не имеет значения, соответствует или нет поставленный оттиск фактическому достоинству металла, из которого изготовлено изделие.

Подделкой клейма считается его полное изготовление либо изме-

нение реквизитов подлинного клейма.

Последующий сбыт изделия, подвергшегося незаконному клеймению, следует дополнительно квалифицировать по ст. 159 УК.

Само лишь использование пробирного клейма не может рассматриваться как способ мошенничества, так как указанным действием имущество еще не похищается. Используя пробирное клеймо подлинное, так и поддельное, с целью сбыта изделия, преступник совершает только приготовление к мошенничеству. Если хищение было окончено, содеянное квалифицируется по совокупности ст. 181 и 159 УК.

1

См.: Инструкция по осуществлению пробирного надзора, утв. приказом

Роскомдрагмета от 23 июня 1995 г. № 182 // Российские вести. 1995. № 144.

2

В литературе высказана иная точка зрения, согласно которой исполь-

зование клейма для клеймения изделий, не подлежащих обязательному

клеймению, состава преступления в данной разновидности действий не об-

разует (см.: Уголовное право РФ. Особенная часть / Под ред. А.И. Рарога.

М., 2004. С. 252 — Автор Г.А. Есаков).

Обязательным признаком перечисленных действий является их несанкционированный (незаконный) характер.

В Российской Федерации установлена государственная монополия на опробование и клеймение государственным пробирным клеймом ювелирных и иных бытовых изделий из драгоценных металлов, а также государственная монополия на регулирование экспорта необработанных алмазов. Опробование и клеймение ювелирных и других бытовых изделий из драгоценных металлов осуществляется Российской государственной пробирной палатой при Министерстве финансов РФ. Пробирная палатаосуществляет свою деятельность непосредственно и через государственные инспекции пробирного надзора и другие обособленные подразделения (филиалы),бирного надзора и государственного контроля на территории соответствующих районов деятельности1.

Состав преступления — формальный. Окончено оно в момент

совершения любого из перечисленных деяний.

Субъективная сторона преступления характеризуется прямым умыслом. Обязательным признаком является мотив — корыстная или иная личная заинтересованность.

Субъект преступления — лицо, достигшее возраста 16 лет.

Квалифицированный состав преступления предусматривает повышенную ответственность за деяния, указанные в ч. 1 ст. 181 УК, совершенные организованной группой. Понятие организованной группы определяется с учетом ч. 3 ст. 35 УК.

Злоупотребления при эмиссии ценных бумаг (ст. 185 УК).

Непосредственным объектом преступления выступает порядок обращения ценных бумаг. Дополнительным объектом — имущественные интересы граждан, организаций и государства.

Объективная сторона преступления включает четыре альтер-

нативно указанных действия:

1) внесение в проспект эмиссии ценных бумаг заведомо недостоверной информации,

2) утверждение проспекта эмиссии ценных бумаг, содержащего заведомо

недостоток,

3) выпуска ценных бумаг, содержащего заведомо недостоверную информацию,

4) размещение эмиссионных ценных бумаг, выпуск которых не прошел государственную регистрацию.

1

См. Положение о Российской государственной пробирной палате при

Министерстве финансов Российской Федерации, утв. приказом Минфина

РФ. от 12 декабря 2005 г. № 327 (текст приказа официально опубликован не был; использована информ.-правовая база системы Гарант)

Диспозиция рассматриваемой уголовно-правовой нормы яв-ляется бланкетной, и для ее уяснения необходимо обратиться к другим отраслям права.

Ценная бумага — документ, удостоверяющий с соблюдением установленной формы и обязательных реквизитов имущественные права, осуществление или передача которых возможны только при его предъявлении (ст. 142 ГК РФ).

Несмотря на то что в ст. 185 УК используется понятие «ценные бумаги», под ними следует понимать не все ценные бумаги, а лишь эмиссионные. Эмиссионная ценная бумга в том числе бездокументарная, которая характеризуется одновременно следующими признаками:

а) закрепляет совокупность имущественных и неимущественных прав, подлежащих удостоверению, уступке и безусловному осуществлению с соблюдением установленных законом формы и порядка;

б) размещается выпусками;

в) имеет равные объем и сроки осуществления прав внутри одного выпуска вне зависимости от времени приобретения ценной бумаги1.

В соответствии с Федеральным законом39-ФЗ «О рынке ценных бумаг» эмиссия ценных бумаг есть установленная законом последовательность действий эмитента (юридическое лицо или органы исполнительной власти либо органы местного самоуправления, несущие от своего имени обязательства перед владельцами ценных бумаг по осуществлению прав, закрепленных ими) по размещению эмиссионных ценных бумаг.

Процедура эмиссии включает несколько этапов, в число которых входит государственная регистрация выпуска эмиссионных ценных бумаг, сопровождающаяся регистрацией их проспекта в случае размещения путем открытой подписки или путем закрытой подписки среди круга лиц, число которых превышает 500.

1

См.: Федеральный закон от 22 апреля 1996 г. № 39-ФЗ «О рынке цен-

ных бумаг» // CЗ РФ. 1996. № 17. Ст. 1918

В статье 22 Федерального закона «О рынке ценных бумаг» содержится подробный и исчерпывающий переченьподлежащих обязательному включению в проспект эмиссии ценных бумаг. Внесение в проспект эмиссии ценных бумаг заведомо недостоверной информации предполагает искажение этих сведений и внесение заведомо ложной информации, например о финансовом положении эмитента, о порядке и об условиях размещения эмиссионных ценных бумаг.

До регистрации проспект эмиссии ценных бумаг должен быть утвержден и подписан уполномоченными управленческими органами эмитента для подтверждения всей информации, содержащейся в проспекте.

Утверждение проспекта эмиссии, содержащего заведомо недостоверную информацию, образует признаки, характеризующие объективную сторону рассматриваемого состава преступления.

Процедура эмиссии завершается государственной регистрацией отчета об итогах выпуска (дополнительного выпуска) эмиссионных ценных бумаг.

Не позднее 30 дней после размещения ценных бумаг соответсвующий орган заверяет данный отчет. В отчете об итогах выпуска ценных бумаг должны быть указаны:

1) аты начала и окончания размещения ценных бумаг;

2)фактическая цена (цены) размещения ценных бумаг;

3) количество размещенных ценных бумаг;

4) доля размещенных и неразмещенных ценных бумаг выпуска;

5) общий объем поступлений за размещенные ценные бумаги;

6) о сделках, признаваемых федеральными законами крупными сделками и сделками, в совершении которых имеется заинтересованность, если они совершены в процессе размещения ценных бумаг.

Утверждение уполномоченными органами эмитента заверенных бумаг, т.е. содержащего заведомо ложную информацию, образует третью разновидность преступных действий.

Последним из таких действий является размещение эмиссионных ценных бумаг, выпуск которых не прошел государственную регистрацию.

В соответствии со ст. 20 Федерального закона «О рынке ценных бумаг» государственная регистрация каждого выпуска осуществляется федеральным органом исполнительной власти по рынку ценных бумаг или иным регистрирующим органом, определенным законом, на основании заявления эмитента.

Основания для отказа в государственной регистрации перечислены в ст. 21 названного Закона.

Размещение эмиссионных ценных бумаг без государственной

регистрации их выпуска влечет уголовную ответственность по

ст. 185 УК.

Состав преступления — материальный. Уголовная ответственность за все виды злоупотреблений наступает, если этими деяниями причинен крупный ущерб гражданам, организациям или государству.

В примечании к ст. 185 УК определено, что крупным ущербом признается ущерб, превышающий 1 млн. руб.

Субъективная сторона преступления характеризуется умышленной формой вины.

Субъект преступления — специальный. Проспект эмиссии как документ появляется лишь после подписания его уполномоченными на то лицами. Соответственно субъектом преступленияв виде внесения в проспект эмиссии ценных бумаг заведомо недостоверной информации может быть лицо, наделенное функциями единоличного исполнительного органа эмитента, его главный бухгалтер (иное лицо, выполняющее его функции), аудитор, а в некоторых случаях — независимый оценщик и финансовый

консультант.

В трех других формах преступной деятельности субъектом является член совета директоров (наблюдательного совета) или член органа, осуществляющего функции совета директоров (наблюдательного совета) этого хозяйственного общества, а для юридических лиц иных организационно-правовых форм - наленнеленное функциями исполнительного органа эмитента, а также иное лицо, уполномоченное на то в соответствии с российским законодательством.

Спорным является вопрос, признается ли субъектом преступления должностное лицо государственного регистрирующего органа, уполномоченного на проведение регистрации проспекта ценных бумаг и отчета об итогах выпуска ценных бумаг. В этом случае оно не утверждает, а лишь лицо решающее регистрацию, не может быть признано субъектом рассматриваемого преступления.