§ 3. Преступления против интересов кредиторов (кредитные преступления)

Незаконное получение кредита (ст. 176 УК). Основным непосредственным объектом преступления выступают общественные отношения в сфере кредитования, в частности, складывающиеся между кредиторами и заемщиками по поводу порядка выдачи и получения кредитов, обеспечивающие соблюдение интересов кредиторов.

Незаконное получение кредита всегда поражает (по меньшей мере – ставит в опасность) права и законные интересы кредиторов. Поэтому в качестве дополнительного объекта выступают отношения собственности.

Статья 176 УК содержит две части, в которых предусматривает самостоятельные составы, объединенные общим понятием «кредит». Однако предметы этих преступлений имеют свою специфику, определяющую различия указанных составов.

Преступление, предусмотренное ч. 1 ст. 176 УК, проявляется в незаконном получении кредита либо льготных условий кредитования. Таким образом, кредит и льготные условия кредитования следует признать предметом рассматриваемого преступления.

В науке уголовного права нет единого мнения по поводу видов кредита, являющихся предметом рассматриваемого преступления. По нашему мнению, под предметом преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 176 УК, следует понимать все виды кредита (банковский, коммерческий и товарный), кроме потребительского, так как последний выдается неопределенному кругу физических лиц и отличается упрощенным порядком получения. Не может выступать предметом преступления и налоговый кредит, который в соответствии с п. 1 ст. 65 НК РФ, представляет собой изменение срока уплаты налога при наличии определенных в законе оснований.

Под банковским кредитом законодатель в ст. 819 ГК РФ понимает исключительно денежные средства (как в наличной, так и в безналичной форме). Данные кредитные отношения выделяет то обстоятельство, что их непременным и основным участником (субъектом) является банк или иная кредитная организация. По кредитному договору банк или иная кредитная организация (кредитор) обязуются предоставить денежные средства (кредит) заемщику в размере и на условиях, предусмотренных договором, а заемщик обязуется возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты за нее (ст. 819 ГК РФ).

Под товарным кредитом в гражданском праве подразумевается конкретный договор, предусматривающий обязанность одной стороны предоставить другой стороне вещи, определенные родовыми признаками, а последняя обязуется возвратить аналогичное количество вещей того же рода и качества в срок, предусмотренный договором (договор товарного кредита).

Коммерческим кредитом выступает гражданско-правовой договор, исполнение которого связано с передачей в собственность другой стороне денежных сумм или других вещей, определенных родовыми признаками, в том числе в виде аванса, предварительной оплаты, отсрочки и рассрочки оплаты товаров, работ или услуг (ст. 823 ГК РФ). Типичными видами коммерческого кредита являются: аванс, предварительная оплата, отсрочка или рассрочка оплаты товаров, работ или услуг.

В качестве предмета преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 176 УК, помимо кредита выступают и льготные условия кредитования, под которыми следует понимать льготы, предоставляемые банком по собственному усмотрению в пределах свободы кредитного договора, например, доверительная выдача кредита (без обеспечения или при неполном обеспечении)¹⁵². Льготные условия кредитования могут быть связаны, в частности, с предоставлением заемщику банком большей суммы кредита, с уменьшенной процентной ставкой за пользование кредитом, с более длительным сроком его возврата, с выдачей кредита без обеспечения или при неполном обеспечении.

По смыслу ч. 1 ст. 176 УК в качестве потерпевшей стороны могут выступать:

1. Банк. Под банком в Федеральном законе от 2 декабря 1990 г. № 395-1 «О банках и банковской деятельности»¹⁵³ (ст. 1) понимается кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц; размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности; открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.

2. Иной кредитор:

а) небанковская кредитная организация, под которой понимается организация, имеющая право осуществлять отдельные банковские операции, предусмотренные Законом «О банках и банковской деятельности». Допустимые сочетания банковских операций для небанковских кредитных организаций устанавливаются Банком России (финансовые и трастовые компании, инвестиционные фонды и другие учреждения);

б) иные юридические лица и физические лица, не имеющие специального разрешения (лицензии) на осуществление соответствующих банковских операций, предоставившие товарный или коммерческий кредит.

Объективная сторона преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 176 УК, включает в себя следующие признаки:

– действия, состоящие в получении индивидуальным предпринимателем или руководителем организации кредита путем предоставления банку или иному кредитору заведомо ложных сведений о хозяйственном положении либо финансовом состоянии;

– последствия в виде причинения крупного ущерба;

– причинную связь между предоставлением заведомо ложных сведений, получением кредита и причинением крупного ущерба.

Способ совершения преступления является в данном случае юридически значимым и выражается в предоставлении банку или иному кредитору заведомо ложных сведений о хозяйственном положении или финансовом состоянии индивидуального предпринимателя или организации. Следует акцентировать внимание на том, что предоставляемые сведения должны быть именно «заведомо ложными», а не просто неправильными.

Заведомая ложность сведений состоит в том, что в них осознанно не внесены верные или отражены неполные данные, искажающие смысл и содержание представленной информации, в результате чего кредитором сделаны неверные оценки относительно хозяйственного положения либо финансового состояния индивидуального предпринимателя или юридического лица. Кроме того, ложными должны быть сведения, которые получатель кредита обязан предоставить кредитору для запроса и дальнейшего получения кредита.

Для вменения ст. 176 УК требуется, чтобы сведения были сообщены в документарной или иной письменной форме.

Для привлечения виновного к уголовной ответственности не имеет значения, каким способом ложные сведения были внесены в документы, в какой степени они не соответствуют действительности. Главное, чтобы такие ложные сведения имели существенное значение для принятия решения банком или иным кредитором о выдаче кредита.

Под предоставлением сведений следует понимать передачу соответствующей документации банку или иному кредитору любым способом: почтой, телеграфом, нарочным и т.п.

Хозяйственное положение – это совокупность данных, которые характеризуют производственную сторону деятельности: хозяйственно-правовой статус заемщика, его права и обязанности в экономических отношениях, фактические возможности и направления деятельности заемщика в экономической сфере. К заведомо ложным сведениям, касающимся хозяйственного положения клиента можно отнести неверные данные об учредителях, руководителях, акционерах, основных партнерах предприятия, связях; фиктивные гарантийные письма, поручительства, предоставление в залог имущества, на которое нельзя обратить взыскание, несоответствующего объявленной стоимости или не являющегося собственностью залогодателя, и т. п.; поддельные договоры, , платежные, транспортные и иные документы, касающиеся хозяйственной операции, на которую испрашивается кредит; искаженные данные складского и бухгалтерского учета и др.¹⁵⁴

Финансовое состояние – это финансовые результаты деятельности заемщика. К заведомо ложным сведениям о финансовом состоянии относятся: сфальсифицированные бухгалтерские документы о регистрации в налоговой инспекции, в которых финансовое состояние представлено лучше, чем это имеет место в действительности; справки о дебиторской и кредиторской задолженности, о полученных кредитах и займах в других банках; выписки из расчетных и текущих счетов и др.¹⁵⁵

По конструкции состав преступления, предусмотренный ст. 176 УК, – материальный. Для момента его окончания и привлечения лица к уголовной ответственности необходимо наступление указанных в диспозиции последствий, а именно – причинение крупного ущерба банку или иному кредитору, под которым, согласно примечанию к ст. 169 УК, понимается сумма, превышающая один миллион пятьсот тысяч рублей.

Необходимым является наличие причинной связи. Ущерб должен быть следствием именно незаконного получения кредита. Иначе состав преступления отсутствует.

Использование поддельных документов характеризует способ незаконного получения кредита (по ч. 1 ст. 176 УК) и не требует дополнительной квалификации по ч. 3 ст. 327 УК.

Однако сама подделка документов, признанных официальными должна влечь самостоятельную уголовную ответственность по ст. 292 УК (служебный подлог) или ст. 327 УК (подделка, изготовление или сбыт поддельных документов, государственных наград, штампов, печатей, бланков)¹⁵⁶.

Относительно субъективной стороны состава преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 176 УК, нет однозначного мнения. В частности, ряд авторов считают, что вина может быть выражена только в виде прямого умысла¹⁵⁷, другие признают, что по отношению к ущербу, причиненному невозвратом кредита, умысел может быть только косвенным¹⁵⁸. Есть мнение о возможности совершения этого преступления как с косвенным умыслом, так и по легкомыслию¹⁵⁹. Большинство авторов придерживаются точки зрения, что субъективная сторона данного преступления может быть выражена как в форме прямого, так и в форме косвенного умысла¹⁶⁰.

Во всех случаях необходима заведомость в отношении ложности предоставляемых сведений.

Как свидетельствует анализ судебной практики, целью совершения общественно опасного деяния, предусмотренного ст. 176 УК, является обогащение виновного за счет использования незаконно полученных кредитных средств. Однако, исходя из содержания нормы, необходимо установить отсутствие корыстной цели, при которой виновный изначально (до момента получения кредита) имеет намерение не возвращать полученный кредит, а присвоить его себе либо передать его другим лицам. При наличии указанной цели действия лица необходимо квалифицировать по ст. 159 УК как мошенничество.

Субъект рассматриваемого преступления – специальный: в соответствии с законом им является индивидуальный предприниматель или руководитель организации.