Часть 2 ст. 1711 ук предусматривает квалифицирующие признаки преступления: совершение преступления организованной группой и особо крупный размер.

Понятие организованной группы раскрыто в ч. 3 ст. 35 УК.

Особо крупный размер будет иметь место, если стоимость подлежащего обязательной маркировке товара (продукции) превышает 6 млн руб.

Незаконная банковская деятельность (ст. 172 УК). Непосредственным объектом преступления, предусмотренного ст. 172 УК, выступают общественные отношения по поводу порядка осуществления банковской деятельности.

В качестве дополнительного объекта могут пострадать имущественные интересы граждан, организаций или государства.

Являясь разновидностью предпринимательской, банковская деятельность подлежит обязательной регистрации и лицензированию. Решение о государственной регистрации кредитных организаций принимает Центральный банк РФ, он же осуществляет выдачу лицензий на проведение банковских операций и отзыв лицензий (п. 8 ст. 4 Федерального закона от 10 июля 2002 г. № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)»¹⁴⁸; ст. 12, 13 и 20 Федерального закона «О банках и банковской деятельности»).

В лицензии предусматривается перечень операций, на осуществление которых данная кредитная организация имеет право, а также валюта, в которой эти банковские операции могут осуществляться. Лицензия на осуществление банковских операций кредитной организации выдается после ее государственной регистрации.

Любой из видов банковской деятельности, осуществляемый без регистрации либо лицензирования, а также с нарушением условий лицензирования, признается незаконным и влечет уголовную ответственность при наличии других признаков состава преступления.

Объективная сторона состава выражается в осуществлении банковской деятельности (банковских операций): 1) без регистрации; 2) без специального разрешения (лицензии) в случаях, когда такое разрешение обязательно.

Основным нормативным актом, устанавливающим общие принципы и порядок осуществления банковской деятельности, является Федеральный закон от 2 декабря 1990 г. № 395-1 «О банках и банковской деятельности»¹⁴⁹. Согласно ст. 5 указанного закона под банковской деятельностью следует понимать совершение банком и небанковской кредитной организацией банковских операций, к которым относятся: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц. Помимо названных к банковским операциям также относятся: осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц, инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц, купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах, привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов, выдача банковских гарантий.

Для наличия преступления достаточно одной из форм, если имеют место условия привлечения к уголовной ответственности, указанные в законе альтернативно:

1) причинение крупного ущерба гражданам, организациям или государству;

2) извлечение дохода в крупном размере.

Момент окончания преступления зависит от строения состава. Преступление может быть окончено в момент причинения крупного ущерба гражданам, организациям или государству (материальный состав) или в момент извлечения дохода в крупном размере (формальный состав).

Понятия крупного ущерба и дохода в крупном размере даны в примечании к ст. 169 УК: они составляют сумму, превышающую 1 млн 500 тыс. рублей.

При исчислении дохода нужно учитывать всю выручку, полученную организацией в результате незаконной банковской деятельности без учета расходов на ее осуществление.

С субъективной стороны, преступление, предусмотренное ст. 172 УК, совершается умышленно.

Незаконная банковская деятельность, причинившая крупный ущерб гражданам, организациям или государству, может быть совершена с прямым или косвенным умыслом. Незаконная банковская деятельность, сопряженная с извлечением дохода в крупном размере, совершается только с прямым умыслом.

Мотивы и цели преступления могут быть различными, однако чаще присутствуют корыстные мотивы.

Субъектами незаконной банковской деятельности выступают как руководители (учредители) коммерческих организаций, руководители исполнительных органов и филиалов, так и частные физические лица, осуществляющие некоторые виды банковских операций (например, купля-продажа иностранной валюты, заем или кредит) на систематической основе.

В ч. 2 ст. 172 УК предусмотрены два квалифицирующих признака:

а) совершение деяния организованной группой;

б) извлечение дохода в особо крупном размере.

Эти признаки имеют аналогичное значение указанным в ч. 2 ст. 171 УК квалифицирующим обстоятельствам.

Легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных другими лицами преступным путем (ст. 174 УК). Непосредственным объектом преступления, предусмотренного ст. 174 УК, являются общественные отношения по поводу установленного порядка осуществления предпринимательской и иной экономической деятельности, которые строятся на принципе запрета придания правомерности денежным средствам и имуществу, полученному в результате преступной деятельности, а также недопущении вливания таких финансовых средств в легальную экономику.

Предмет рассматриваемого преступления, определенный в диспозиции как денежные средства и иное имущество, приобретенные другими лицами преступным путем, является конструктивным признаком состава. Денежные средства могут быть выражены в любой валюте и представлены в наличной и безналичной форме. Имущество включает ценные бумаги, вещи, движимое и недвижимое имущество: земельные участки, транспортные средства, здания, сооружения и другие объекты имущественных прав граждан. Перечисленные объекты могут быть предметом данного преступления только в том случае, если они получены в виде дохода от заведомо преступной деятельности, что означает их приобретение в результате совершения различных преступлений. Закон ограничивает круг преступлений, которые являются источником перечисленных предметов, исключив из этого круга преступления, предусмотренные ст.ст. 193, 194, 198, 199, 199¹, 199² УК. Указанные преступления составляют исключение по причине невозможности легализации в обозначенном в ст. 174 УК смысле. Совершая перечисленные преступления, лицо не получает новый доход от преступной деятельности, а сохраняет прежние размеры своего имущества или имущества организации, не перечислив часть его в доход государства. Заведомость означает, что субъекту достоверно известно, что он использует средства или иное имущество, которые были получены другим лицом в виде дохода от преступной деятельности.

Объективная сторона преступления состоит в легализации (отмывании) денежных средств или иного имущества, приобретенных другими лицами преступным путем.

Под легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем, следует признавать придание правомерного вида владению, пользованию или распоряжению денежными средствами или иным имуществом, полученными в результате совершения преступления, за исключением преступлений, предусмотренных статьями 193, 194, 198, 199, 199¹ и 199² УК.

В диспозиции ст. 174 УК названы способы совершения преступления: совершение финансовых операций; совершение других сделок.

Исчерпывающего понятия финансовых операций, в результате которых происходит легализация преступно полученного имущества, не существует. Нет единого понимания этого вопроса как в науке уголовного права, так и в судебной практике. Согласно постановлению Пленума Верховного Суда РФ от 18 ноября 2004 г. № 23 «О судебной практике по делам о незаконном предпринимательстве и легализации (отмывании) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем» под финансовыми операциями и другими сделками, указанными в статьях 174 и 174¹ УК, следует понимать действия с денежными средствами, ценными бумагами и иным имуществом (независимо от формы и способов их осуществления, например, договор займа или кредита, банковский вклад, обращение с деньгами и управление ими в задействованном хозяйственном проекте), направленные на установление, изменение или прекращение связанных с ними гражданских прав или обязанностей. Однако такое определение не раскрывает отличительных признаков финансовых операций. Представляется, что финансовая операция отличается от сделки тем, что предметом действий выступает не любое имущество, а исключительно деньги, ценные бумаги и иные платежные документы¹⁵⁰, и связана с их движением, хранением, выдачей и конвертацией¹⁵¹.

Понятие сделки дано в ст. 153 ГК РФ. Вид сделки, в результате которой происходит легализация, значения для квалификации не имеет. Это может быть купля-продажа, залог, аренда, мена, дарение и др.

Как правило, для отмывания преступно приобретенных денежных средств или другого имущества используют не одну, а несколько последовательных и часто разных сделок и операций, в результате которых теряются следы происхождения полученных средств. Однако, ответственность по ст. 174 УК наступает и в тех случаях, когда виновным лицом совершена лишь одна финансовая операция или одна сделка с приобретенными преступным путем денежными средствами или имуществом.

Состав преступления по конструкции формальный. Преступление признается оконченным с момента выполнения указанных действий.

Проблемным моментом является определение минимального размера легализованного имущества или денежных средств для привлечения к уголовной ответственности, так как указание на этот счет в законе отсутствует. Представляется, что этот признак преступления является оценочным и определяется по правилам о малозначительном деянии, предусмотренным ч. 2 ст. 14 УК.

Субъективная сторона преступления характеризуется виной в виде прямого умысла и специальной целью, отличающей легализацию от смежных преступлений. Такой целью выступает придание правомерного вида владению, пользованию и распоряжению денежными средствами или иным имуществом.

В указанном выше постановлении Пленума Верховного Суда РФ оговаривается, что для решения вопроса о наличии состава преступления, предусмотренного ст. 174 УК, необходимо установить, что лицо совершило финансовые операции и другие сделки с денежными средствами или иным имуществом в целях придания правомерного вида владению, пользованию и распоряжению указанными денежными средствами или иным имуществом, а также следует выяснять, имеются ли в деле доказательства, свидетельствующие о том, что лицу, совершившему финансовые операции и другие сделки, было достоверно известно, что денежные средства или иное имущество приобретены другими лицами преступным путем (п. 20).

Субъект преступления общий – физическое, вменяемое лицо, достигшее возраста 16 лет. Но чаще всего преступление, предусмотренное ст. 174 УК, совершается руководителем или ином лицом коммерческой организации, уполномоченной осуществлять операции с денежными средствами или иным имуществом.

Обязательным является то, что субъект преступления не принимал участие в совершении преступления, в результате которого были получены денежные средства и иное имущество, в том чисел не являлся организатором, подстрекателем, пособником этого преступления, а также иным участником организованной группы или преступного сообщества, совершивших преступление.

Часть 2 ст. 174 УК включает квалифицирующее обстоятельство: совершение преступления в крупном размере. Согласно примечанию к ст. 174 УК финансовые операции и другие сделки с денежными средствами или иным имуществом признаются совершенными в крупном размере, если их сумма превышает 6 млн. руб.

Часть 3 ст. 174 УК предусматривает ответственность за деяние, предусмотренное ч. 2 настоящей статьи, если оно совершено: а) группой лиц по предварительному сговору или б) лицом с использованием своего служебного положения. Понятие группы лиц по предварительному сговору дается в ч. 2 ст. 35 УК. Совершение преступления лицом с использованием своего служебного положения означает, что преступление совершается: должностным лицом или служащим государственных органов или органов местного самоуправления; лицом, выполняющим управленческие функции в коммерческой и иной организации (п. 23 постановления Пленума Верховного Суда РФ от 18 ноября 2004 г. № 23). Такими лицами могут быть банковские служащие, государственные служащие, работники правоохранительных органов, управляющий или генеральный директор какой-либо коммерческой организации и т.д.

Согласно указанному постановлению Пленума Верховного Суда РФ, использование нотариусом своих служебных полномочий для удостоверения сделки, заведомо для него направленной на легализацию (отмывание) денежных средств или иного имущества, квалифицируется как пособничество по ч. 5 ст. 33 УК и соответственно по ст. 174 или ст. 174¹ УК и при наличии к тому оснований – по ст. 202 УК.

В ч. 4 ст. 174 УК предусмотрена ответственность за совершение преступлений, указанных в ч.ч. 2 и 3 рассматриваемой статьи, организованной группой. Понятие организованной группы приведено в ч. 3 ст. 35 УК.

Легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных лицом в результате совершения им преступления (ст. 174¹ УК). Норма, предусмотренная ст. 174¹ УК, является смежной по отношению к ст. 174 УК, отличается признаками объективной стороны и субъекта преступления. Остальные признаки состава, в том числе квалифицирующие обстоятельства, имеют аналогичное значение.

Непосредственный объект преступления – общественные отношения по поводу порядка осуществления предпринимательской и иной экономической деятельности. В данной статье особенности этих отношений заключается в том, что для лица, получившего денежные средств и иное имущество в результате совершения преступления, установлен запрет на придание этому имуществу и деньгам правомерного вида, а также на использование их при осуществлении законной предпринимательской и иной экономической деятельности.

Предметом преступления, который, как и в ст. 174 УК, является специальным, выступают денежные средств и иное имущество, приобретенные лицом в результате совершения им преступления (за исключением преступлений, предусмотренных ст. ст. 193, 194, 198, 199, 199¹, 199² УК).

Объективная сторона преступления состоит в легализации (отмывании) денежных средств или иного имущества, приобретенных лицом преступным путем

Под легализацией, как и в ст. 174 УК, понимается совершение финансовых операций и других сделок с денежными средствами и иным имуществом, приобретенными лицом в результате совершения преступления.

Однако уголовная ответственность по ст. 174¹ УК наступает лишь в случае крупного размера легализации, который в соответствии с примечанием к ст. 174 УК составляет сумму, превышающую 6 млн руб.

Преступление имеет формальный состав и окончено с момента совершения деяния.

Субъективная сторона преступления характеризуется прямым умыслом и специальной целью – придания правомерного вида владению, пользованию и распоряжению денежными средствами и иным имуществом.

Субъектом преступления является лицо, достигшее возраста 16 лет, которое само приобрело денежные средства или имущество преступным путем. Лицо может самостоятельно совершить преступление, быть соисполнителем либо выступать в роли организатора, подстрекателя или пособника.

Верховный Суд РФ в постановлении от 18 ноября 2004 г. дал разъяснения по квалификации действий лиц, совершающих легализацию в соучастии, но обладающих различными субъектными признаками: «Если лицом был заключен договор купли-продажи в целях легализации имущества, полученного им в результате преступления, и покупатель, осознавая указанное обстоятельство, приобрел это имущество для придания правомерного вида владению, пользованию или распоряжению им, то действия покупателя надлежит квалифицировать по соответствующей части ст. 174 УК, а действия продавца – по соответствующей части ст. 174¹ УК» (п. 26).

Система квалифицирующих признаков несколько отлична от закрепленной в ст. 174 УК в связи с тем, что крупный размер является признаком основного состава преступления, указанного в ст. 174¹ УК.

В ч. 2 ст. 174¹ УК предусмотрена ответственность за легализацию, совершенную: а) группой лиц по предварительному сговору; б) лицом с использованием своего служебного положения.

Часть 3 ст. 174¹ УК ужесточает уголовную ответственность за легализацию денежных средств и иного имущества, полученных лицом в результате совершения преступления, если такое деяние совершено организованной группой.

Приобретение или сбыт имущества, заведомо добытого преступным путем (ст. 175 УК). Непосредственным объектом преступления может быть признан порядок осуществления предпринимательской и иной экономической деятельности, предполагающий запрет на заключение и реализацию сделок с имуществом, полученным преступным путем.

Предметом преступления выступает имущество, заведомо добытое преступным путем. Понятие имущества здесь совпадает с гражданско-правовым; к нему традиционно относят деньги, ценные бумаги, движимые и недвижимые вещи. Не могут быть предметом рассматриваемого преступления драгоценные металлы и природные драгоценные камни (кроме ювелирных и бытовых изделий), оружие, боеприпасы, взрывные устройства, ядерные материалы или радиоактивные вещества, наркотики и другие предметы, изъятые из свободного гражданского оборота. Приобретение или сбыт таких предметов образуют признаки самостоятельных преступлений (ст. ст. 191, 220, 222, 228, 2281, 234, 242 УК).

Основным признаком предмета преступления является то, что материальные ценности должны быть добыты преступным путем. Причем законодатель не ограничивает спектр преступлений, в результате которых добыто имущество. Чаще всего это хищение чужого имущества в различных формах, вымогательство, угон, незаконная добыча водных животных и растений, незаконная охота, получение взятки и др.

Закон не указывает и минимальные размеры стоимости предмета преступления, предлагая решать вопрос о преступности соответствующего деяния в каждом конкретном случае с учетом положений ч. 2 ст. 14 УК о малозначительности содеянного.

Объективная сторона преступления выражена двумя формами деяния: заранее не обещанным приобретением предмета преступления и его заранее не обещанным сбытом.

Приобретение – это возмездное или безвозмездное получение имущества в любой форме (покупка, получение в дар, в обмен, в счет долга, в порядке возмещения убытков и т.п.), когда приобретатель получает права на это имущество, схожие с правом собственности. Получение имущества только лишь на временное хранение не может рассматриваться как его приобретение, точно так же как передача имущества на хранение – его сбытом.

Сбыт имущества, заведомо добытого преступным путем, понимается как отчуждение имущества, которое может быть возмездным и безвозмездным. Сбыт может осуществляться в форме продажи имущества, обмена, дарения, выплаты долга, арендной платы и т.д.

Обязательное условие уголовной ответственности по ст. 175 УК – указанные действия не могут быть заранее обещанными. В противном случае деяние лица будет признано соучастием в совершенном преступлении, в результате которого было получено имущество, в форме интеллектуального пособничества, согласно ч. 5 ст. 33 УК.

Заранее не обещанные приобретение и сбыт имущества, заведомо добытого преступным путем, будут только в том случае, если субъект не давал обещания либо согласия на выполнение указанных действий лицам, непосредственно добывающим имущество, до момента окончания совершаемого ими преступления. Это правило необходимо понимать достаточно широко, учитывая отсутствие не только прямого обещания либо согласия, но и косвенных оснований у лиц, совершающих преступление по добыче имущества, рассчитывать на такое содействие их преступной деятельности (например, молчание лица, неоднократно участвовавшего в преступной деятельности в качестве пособника, при котором обсуждается план преступления, и распределяются роли соучастников при его совершении).

Состав преступления формальный. Преступление признается оконченным с момента совершения указанных в ст. 175 УК действий независимо от наступления каких-либо последствий.

Субъективная сторона характеризуется виной в виде прямого умысла, который охватывает осознание лицом не только общественной опасности своих действий, но и знание им о преступном происхождении предмета преступления.

Мотивы преступления, как правило, корыстные, но значения для квалификации не имеют.

Субъект преступления общий – физическое вменяемое лицо, достигшее 16 лет.

Часть 2 ст. 175 УК включает два квалифицирующих обстоятельства: а) совершение преступления группой лиц по предварительному сговору; б) совершение преступления в отношении нефти и продуктов ее переработки, автомобиля или иного имущества в крупном размере.

Часть 3 ст. 175 УК содержит два особо отягчающих обстоятельства: а) совершение преступлений, предусмотренных ч. ч. 1 и 2 статьи, организованной группой; б) совершение тех же преступлений лицом с использованием своего служебного положения.

Преступление, предусмотренное ст. 175 УК, следует отличать от легализации (отмывания) имущества, полученного преступным путем (ст.ст. 174 и 174¹ УК). Общими для указанных составов могут быть способы совершения преступления, однако в случае легализации (ст.ст. 174 и 174¹ УК) виновный совершает сделку в целях придания этому имуществу правомерного вида владению, пользованию и распоряжению. При совершении преступления, предусмотренного ст. 175 УК, такая цель отсутствует.

Воспрепятствование осуществлению или незаконное ограничение прав владельцев ценных бумаг (ст. 185⁴ УК). Основным непосредственным объектом этого преступления выступает порядок предпринимательской деятельности, включающий право участников (акционеров) в управлении коммерческой организацией.

Потерпевшим выступает владелец ценной бумаги.

Объективная сторона преступления имеет сложный альтернативный характер. Во-первых, она выражается в различных формах совершения деяния. К ним относятся:

1) незаконный отказ в созыве или уклонение от созыва общего собрания владельцев ценных бумаг;

2) незаконный отказ регистрировать для участия в общем собрании владельцев ценных бумаг лиц, имеющих право на участие в общем собрании;

3) проведение общего собрания владельцев ценных бумаг при отсутствии необходимого кворума;

4) иное воспрепятствование осуществлению установленных законодательством Российской Федерации прав владельцев эмиссионных ценных бумаг либо инвестиционных паев паевых инвестиционных фондов;

5) незаконное ограничение установленных законодательством Российской Федерации прав владельцев эмиссионных ценных бумаг либо инвестиционных паев паевых инвестиционных фондов.

Во-вторых, обязательными признаками объективной стороны могут выступать либо последствия в виде причинения гражданам, организациям или государству крупного ущерба, либо количественная характеристика самого деяния – извлечение дохода в крупном размере.

Понятие ущерба и дохода в крупном размере дано в примечании к ст. 185 УК. Под таковыми понимается ущерб либо доход, превышающий 1 млн. рублей.

Состав преступления формально-материальный. Преступление может быть окончено и в момент извлечения дохода в крупном размере (формальный состав), и в момент причинения крупного ущерба гражданам, организациям или государству (материальный состав).

Субъектом преступления признается физическое вменяемое лицо, достигшее 16 лет. Однако, толкование диспозиции рассматриваемой нормы дает основания полагать, что субъектом этого преступления могут быть руководители юридического лица, члены советов директоров (наблюдательных советов), коллегиальных исполнительных органов (правлений, дирекций), счетных комиссий, ревизионных комиссий (ревизоры), ликвидационных комиссий юридических лиц и руководители организаций, осуществляющих полномочия единоличных исполнительных органов других организаций.

В ч. 2 ст. 185⁴ УК содержатся квалифицирующие признаки: совершение деяния группой лиц по предварительному сговору или организованной группой.

Фальсификация решения общего собрания акционеров (участников) хозяйственного общества или решения совета директоров (наблюдательного совета) хозяйственного общества (ст. 185⁵ УК). Рассматриваемое преступление имеет своим непосредственным объектом общественные отношения, складывающиеся по поводу управления хозяйственным обществом, так как направлено на фальсификацию решения общего собрания акционеров (участников) хозяйственного общества или решения совета директоров (наблюдательного совета) хозяйственного общества.

Объективная сторона преступления состоит из двух альтернативных форм деяния:

1. умышленное искажение результатов голосования;

2. воспрепятствование свободной реализации права при принятии решения на общем собрании акционеров, общем собрании участников общества с ограниченной (дополнительной) ответственностью или на заседании совета директоров (наблюдательного совета) хозяйственного общества.

Любое из указанных деяний может быть совершено путем:

- внесения в протокол общего собрания, в выписки из него, в протокол заседания совета директоров (наблюдательного совета), а равно в иные отражающие ход и результаты голосования документы заведомо недостоверных сведений о количестве голосовавших, кворуме или результатах голосования, путем составления заведомо недостоверного списка лиц, имеющих право на участие в общем собрании, заведомо недостоверного подсчета голосов или учета бюллетеней для голосования;

- блокирования или ограничения фактического доступа акционера (участника) хозяйственного общества или члена совета директоров (наблюдательного совета) к голосованию;

- несообщения сведений о проведении общего собрания акционеров (участников) или заседания совета директоров (наблюдательного совета) либо сообщения недостоверных сведений о времени и месте проведения общего собрания, заседания совета директоров (наблюдательного совета);

- голосования от имени акционера (участника) хозяйственного общества или члена совета директоров (наблюдательного совета) по заведомо подложной доверенности, лица, заведомо не имеющего полномочий.

Состав преступления формальный.

Субъективная сторона преступления характеризуется прямым умыслом и специальной целью незаконного захвата управления в юридическом лице. Такая цель может быть достигнута посредством принятия незаконного решения: о внесении изменений в устав хозяйственного общества; об одобрении крупной сделки; об одобрении сделки, в совершении которой имеется заинтересованность; об изменении состава органов управления хозяйственного общества (совета директоров, единоличного или коллегиального исполнительного органа общества); об избрании его членов и о досрочном прекращении их полномочий; об избрании управляющей организации либо управляющего; об увеличении уставного капитала хозяйственного общества путем размещения дополнительных акций; о реорганизации либо ликвидации хозяйственного общества.

Субъект преступления – лицо, достигшее 16 лет.

Если те же деяния совершены путем принуждения акционера общества, участника общества с ограниченной (дополнительной) ответственностью, члена совета директоров (наблюдательного совета) хозяйственного общества к голосованию определенным образом или отказу от голосования, соединенных с шантажом, а равно с угрозой применения насилия либо уничтожения или повреждения чужого имущества, то уголовная ответственность за них наступает по ч. 2 ст. 185⁵ УК.