10.7 Расчеты по инкассо

Расчеты по инкассо представляют собой банковскую операцию, посредством которой банк (далее - банк-эмитент) по поручению и за счет клиента на основании расчетных документов осуществляет действия по получению от плательщика платежа. Для осуществления расчетов по инкассо банк-эмитент вправе привлекать другой банк (далее - исполняющий банк).

Расчеты по инкассо осуществляются на основании платежных требований, оплата которых может производиться по распоряжению плательщика (с акцептом) или без его распоряжения (в безакцептном порядке), и инкассовых поручений, оплата которых производится без распоряжения плательщика (в бесспорном порядке).

Платежное требование является расчетным документом, содержащим требование кредитора (получателя средств) по основному договору к должнику (плательщику) об уплате определенной денежной суммы через банк.

Платежные требования применяются при расчетах за поставленные товары, выполненные работы, оказанные услуги, а также в иных случаях, предусмотренных основным договором. Расчеты посредством платежных требований могут осуществляться с предварительным акцептом и без акцепта плательщика.

В платежном требовании, оплачиваемом с акцептом плательщика, в поле «Условие оплаты» получатель средств проставляет «с акцептом».

Срок для акцепта платежных требований определяется сторонами по основному договору. При этом срок для акцепта должен быть не менее пяти рабочих дней.

При оформлении платежного требования кредитор (получатель средств) по основному договору в поле «Срок для акцепта» указывает количество дней, установленных договором для акцепта платежного требования. При отсутствии такого указания сроком для акцепта считается пять рабочих дней.

В платежном требовании на безакцептное списание денежных средств со счетов плательщиков на основании законодательства в поле «Условие оплаты» получатель средств проставляет «без акцепта», а также делает ссылку на закон (с указанием его номера, даты принятия и соответствующей статьи), на основании которого осуществляется взыскание. В поле «Назначение платежа» взыскателем в установленных случаях указываются показания измерительных приборов и действующие тарифы либо производится запись о расчетах на основании измерительных приборов и действующих тарифов.

В платежном требовании на безакцептное списание денежных средств на основании договора в поле «Условие оплаты» получатель средств указывает «без акцепта», а также дату, номер основного договора и соответствующий его пункт, предусматривающий право безакцептного списания.

Безакцептное списание денежных средств со счета в случаях предусмотренных основным договором, осуществляется банком при наличии в договоре банковского счета условия о безакцептном списании денежных средств либо на основании дополнительного соглашения к договору банковского счета, содержащего соответствующее условие. Плательщик обязан предоставить в обсуживающий банк сведения о кредиторе (получателе средств), который имеет право выставлять платежные требования на списание денежных средств в безакцептном порядке, наименовании товаров, работ или услуг, за которые будут производиться платежи, а также об основном договоре (дата, номер и соответствующий пункт, предусматривающий право безакцептного списания).

Отсутствие условия о безакцептном списании денежных средств в договоре банковского счета либо дополнительного соглашения к договору банковского счета, а также отсутствие сведений о кредиторе (получателе средств) и иных вышеуказанных сведений является основанием для отказа банком в оплате платежного требования без акцепта. Данное платежное требование оплачивается в порядке предварительного акцепта со сроком для акцепта пять рабочих дней.

Механизм расчета платежными требованиями представлен на рисунках 18 и 19.

┌────────────────┐ ┌──────────────────┐

│ Плательщик │ │Получатель средств│

│ (должник) │ Договор (1) │ (кредитор) │

│ │◄─────────────────────────────────►│ │

└┬─────────────▲─┘ └─┬──────────────▲─┘

│ Договор │Исполнение Направление│ Поступление│

│банковского │платежного платежного │ денежных │

│ счета (2) │требования требования │ средств │

│ │ │ │

│ │ │ │

│ │ Извещение о необходимости │ │

┌▼─────────────┼─┐ провести расчеты ┌─▼──────────────┴─┐

│ Исполняющий └─┼◄──────────────────────────────────┼─┘ │ │

│ банк │ │ │ Банк-эмитент │

└──────────────┬─┘ └────────────────┼─┘

└─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ──┘

Рисунок 18 – Процедура расчетов платежными требованиями, оплачиваемыми без акцепта плательщика

Инкассовое поручение является расчетным документом, на основании которого производится списание денежных средств со счетов плательщиков в бесспорном порядке.

Инкассовые поручения применяются:

1) в случаях, когда бесспорный порядок взыскания денежных средств установлен законодательством, в том числе для взыскания денежных средств органами, выполняющими контрольные функции;

2) для взыскания по исполнительным документам;

3) в случаях, предусмотренных сторонами по основному договору, при условии предоставления банку, обслуживающему плательщика, права на списание денежных средств со счета плательщика без его распоряжения.

┌────────────────────┐ ┌──────────────────┐

│ Плательщик │ │Получатель средств│

│ (должник) │ Договор (1) │ (кредитор) │

│ ┌─ ── ─ ┐│◄─────────────────────────────►│ │

└▲──────────┼────────┘ └─┬──────────────▲─┘

│Исполнение│Акцепт │ Направление│ Поступление│

│платежного│платеж- платежного │ денежных │

│требования│ного │ требования │ средств │

│ │требо- │ │

│ │вания │ │ │

│ │ (3) Извещение о необходимости │ │

┌┼──────────▼───────┼┐ провести расчеты ┌─▼──────────────┴─┐

││ Исполняющий └┼◄──────────────────────────────┼─┘ │ │

││ банк │ │ │ Банк-эмитент │

└┼──────────┬────────┘ └────────────────┼─┘

└─ ─ ─ ─ ─ ┴ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ──┘

Рисунок 19 – Процедура расчетов платежными требованиями, оплачиваемыми с акцептом плательщика

При взыскании денежных средств на основании исполнительных документов инкассовое поручение должно содержать ссылку на дату и номер исполнительного документа, а также наименование органа, вынесшего решение, подлежащее принудительному исполнению. В данном случае банк взыскателя принимает инкассовые поручения с приложением подлинника исполнительного документа, либо его дубликата. При этом банк не принимает к исполнению инкассовое поручение, если к нему приложен исполнительный документ с истекшим сроком давности (рисунок 20).

Возникновение отношений

┌────────────────┐ для осуществления расчетов ┌──────────────────┐

│ Плательщик │ по инкассовым требованиям (1) │ Взыскатель │

│ ┌─ ─ ─ ─ ┤◄─────────────────────────────────►├ ─┐ │

└───────▲────────┘ └──┬─────────────▲─┘

│ Исполнение Направление│ Поступление│

│инкассового инкассового│ денежных │

│ поручения поручения │ средств │

│ (2) │ │

│ │ │

│ Извещение о необходимости │ │

┌───────┴────────┐ провести расчеты по инкассо (3) ┌──▼─────────────┼─┐

│ ├─ ─ ─ ─ ┤◄──────────────────────────────────┤ ─┘ │ │

│ └─ ─ ─ ─ ┼───────────────────────────────────┼ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘ │

│ Исполняющий │ │ Банк-эмитент │

│ банк │ │ │

└────────────────┘ └──────────────────┘

Рисунок 20 – Процедура расчетов инкассовыми поручениями

Исполнительные документы о взыскании периодических платежей сохраняют силу на все время, на которое присуждены платежи.

При отсутствии или недостаточности денежных средств на счете должника – банк помещает инкассовое поручение с приложенным исполнительным документом в картотеку №2 и исполняет по мере поступления денежных средств на счет в установленной законом очередности.

Ответственность за правомерность выставления инкассового поручения и правильность указания основания бесспорного взыскания несет получатель средств. Банки не рассматривают по существу возражения плательщиков против списания денежных средств с их счетов в бесспорном порядке.