Учебники / Греков И

12.1 Операции коммерческого банка

Согласно Закону «О банках и банковской деятельности» банк – это кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие операции: привлекать денежные средства физических и юридических лиц, размещать их от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности и осуществлять расчетные операции по поручению клиентов. В отличие от банка кредитные организации производят лишь отдельные банковские операции.

Коммерческие банки выполняют сейчас различные операции для удовлетворения финансовых потребностей всех типов клиентов от мелкого вкладчика до крупной компании. Крупные учреждения банков осуществляют для своих клиентов по некоторым оценкам до 300 видов операций и услуг. К ним относятся: ведение депозитных счетов, безналичные переводы средств, прием сбережений, выдача разнообразных ссуд, купля-продажа ценных бумаг, операции по доверенности, хранение ценностей в сейфах и др. Благодаря этому коммерческие банки постоянно и неразрывно связаны практически всеми звеньями воспроизводственного процесса.

По российскому законодательству к основным банковским операциям относят следующие:

– привлечение денежных средств юридических и физических лиц во вклады до востребования и на определенный срок;

– предоставление кредитов от своего имени за счет собственных и привлеченных средств;

– открытие и ведение счетов физических и юридических лиц;

– осуществление расчетов по поручению клиентов, в том числе банков-корреспондентов;

– инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание клиентов;

– управление денежными средствами по договору с собственником или распорядителем средств;

– покупка у юридических и физических лиц и продажа им иностранной валюты в наличной и безналичной формах;

– осуществление операций с драгоценными металлами в соответствии с действующим законодательством;

– выдача банковских гарантий.

Кроме того, в соответствии с российским банковским законодательством коммерческие банки помимо перечисленных выше банковских операций вправе производить следующие сделки:

– выдачу поручительств за третьих лиц, предусматривающих исполнение обязательств в денежной форме;

– приобретение права требования по исполнению обязательств от третьих лиц в денежной форме;

– оказание консультационных и информационных услуг;

– предоставление в аренду физическим и юридическим лицам специальных помещений или находящихся в них сейфов для хранения документов и ценностей;

– лизинговые операции.

Итак, многие коммерческие банки в современных условиях предлагают своим клиентам (как физическим, так и юридическим лицам) широкий круг операций и услуг. В условиях рыночной экономики все операции коммерческого банка можно условно разделить на три основные группы:

1. Пассивные операции – операции по привлечению средств в банки, формированию ресурсов последних. Значение пассивных операций для банка велико.

В условиях рыночной экономики особую важность приобретает процесс формирования банковских пассивов, оптимизация их структуры и в связи с этим качество управления всеми источниками денежных средств, которые образуют ресурсный потенциал коммерческого банка. Очевидно, что устойчивая ресурсная база банка позволяет ему успешно проводить ссудные и иные активные операции. Поэтому каждый коммерческий банк стремится наращивать свои ресурсы.

К пассивным операциям банка относят: привлечение средств на расчетные и текущие счета юридических и физических лиц; открытие срочных счетов граждан, предприятий и организаций; выпуск ценных бумаг; займы, полученные от других банков, и т.д.

Все пассивные операции банка, связанные с привлечением средств, в зависимости от их экономического содержания делятся на:

депозитные;
недепозитные (размещение паев или ценных бумаг банка, получение межбанковских кредитов).

Депозитные операции - это операции банков по привлечению денежных средств юридических и физических лиц во вклады либо на определенный срок, либо до востребования. Объектами депозитных операций являются депозиты, то есть суммы денежных средств, вносимые субъектами депозитных операций на банковские счета. Субъектами депозитных операций являются предприятия всех форм собственности (юридические лица) и физические лица.

Основную часть привлеченных средств коммерческих банков составляют депозиты.

Важно отметить, что вклады принимаются только банками, имеющими такое право в соответствии с лицензией Банка России. Право привлечения во вклады средств граждан предоставлено банкам, с даты регистрации которых прошло не менее двух лет. Привлечение средств во вклады оформляется договором в письменной форме в двух экземплярах, один из которых выдается вкладчику. Банки обеспечивают сохранность вкладов и своевременность исполнения своих обязательств перед вкладчиками.

В зависимости от условий внесения, использования и изъятия средств депозиты подразделяются на:

депозиты до востребования;
срочные депозиты;
сберегательные депозиты (вклады).

Депозиты до востребования вносятся в банк клиентом без указания срока хранения и могут быть востребованы к изъятию в любой момент без предварительного уведомления банка.

К депозитам до востребования относят также средства, хранящиеся на расчетных, текущих, чековых, карточных счетах. К ним же относятся и корреспондентские счета банков, открытые в РКЦ или у банков-корреспондентов с целью осуществления расчетов и платежей в одностороннем порядке или по поручению друг друга. Корреспондентский счет, открытый банком для другого банка, называется счетом «Лоро». Счет, открытый банком в другом банке, называется счетом «Ностро».

Большое значение для коммерческих банков играют также срочные депозиты, которые вносятся в определенной сумме и могут быть изъяты лишь при наступлении установленного в договоре срока. Изъятие при этом производится в полной сумме. По срочным депозитам выплачиваются более высокие проценты, чем по депозитам до востребования. Чем больше срок и сумма депозита, тем, как правило, выше процентная ставка. Не исключается возможность досрочного изъятия его из банка, но при этом вместо установленной ставки выплачивается ставка как по депозиту до востребования. Основной функцией срочных депозитов является накопление денежных средств. Срочные депозиты – наиболее затратная часть привлеченных банком ресурсов. Они чувствительны к изменению процентных ставок, но при этом обычно считаются более стабильными ресурсами по сравнению с депозитами до востребования.

Срочные депозиты по срокам хранения подразделяются на депозиты со сроком: до 30 дней; от 31 до 90 дней; от 91 до 180 дней; от 181 дня до 1 года; от 1 года до 3 лет; свыше 3 лет.

Сберегательные вклады предназначены для накопления и сохранения денежных средств клиентов банка. Основное отличие сберегательных депозитов (вкладов) от срочных депозитов и депозитов до востребования состоит в невозможности осуществления платежей с таких счетов. В России под сберегательными вкладами подразумевают, прежде всего, операции по приему вкладов от населения. Сберегательные депозиты могут быть срочными с фиксированной суммой, срочными с возможностью осуществления дополнительных взносов, на предъявителя, до востребования и так далее. Вклады данного вида могут вноситься и изыматься частями или в полной сумме. Внесение вкладчиком денежных средств в счет сберегательного вклада оформляется выдачей сберегательной книжки.

В настоящее время многие коммерческие банки все чаще для привлечения дополнительных средств начинают осваивать выпуск депозитных и сберегательных сертификатов. Они являются разновидностью срочных вкладов.

Сберегательный (депозитный) сертификат является ценной бумагой, удостоверяющей сумму вклада, внесенного в кредитную организацию, и права вкладчика (держателя сертификата) на получение по истечении установленного срока суммы вклада и обусловленных в сертификате процентов в кредитной организации, выдавшей сертификат, или в любом ее филиале.

Сертификаты, распространяемые среди физических лиц, именуются сберегательными, среди юридических лиц – депозитными. Бланки сертификатов могут печататься только на полиграфических предприятиях, имеющих лицензию Министерства финансов РФ.

Депозитный сертификат имеет два преимущества. Во-первых, он в отличие от других инструментов депозитной политики является предметом биржевой игры, и, следовательно, его владелец может рассчитывать на извлечение дополнительной прибыли в результате благоприятного изменения конъюнктуры рынка. Во-вторых, в случае осуществления правительством намерений о замораживании депозитов предприятий приобретение сертификата, имеющего свободное хождение на рынке, даст их владельцам некоторую свободу маневра. В этой ситуации сертификат становится альтернативным средством платежа. Если срок получения вклада (депозита) просрочен, то кредитная организация несет обязательство оплатить сумму вклада, а также проценты по нему по первому требованию его владельца. Кредитная организация не может в одностороннем порядке изменить указанную в сертификате ставку процентов. Банк начисляет проценты на остаток задолженности по основному долгу.

Таким образом, вклады юридических и физических лиц являются основным источником привлечения средств для коммерческого банка в России. От объема и качества привлекаемых банком ресурсов зависит эффективность его деятельности, возможность получения и максимизации им прибыли в дальнейшем. Поэтому любой коммерческий банк в условиях конкурентной борьбы на рынке кредитных ресурсов должен постоянно заботиться как о количественном, так и о качественном улучшении своей депозитной базы.

В настоящее время ситуация на российском рынке депозитных услуг изменилась вследствие вступления в силу Закона о страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации. Федеральный Закон «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» был принят Государственной Думой 28 ноября 2003 года и одобрен Советом Федерации 10 декабря 2003 года. Согласно этому закону, в банке, участвующем в системе страхования вкладов, гарантированы выплаты по вкладам на общую сумму до 190 тыс.рублей. Если вкладчик имеет несколько вкладов в одном банке и их сумма превышает 190 тыс.рублей, ему будет выплачено возмещение по каждому из вкладов пропорционально их размерам, но не более 190 тыс.рублей суммарно.

На начало 2005г. в системе страхования вкладов участвовали 456 банков. Из них 344 – региональные банки, представляющие 74 субъекта России, 112 – банки, расположенные в Москве. На 01.07.2005 г. в системе страхования вкладов участвовали 816 банков, а на 01.01.06 г. в системе страхования вкладов участвовали уже 927 банков.

В настоящее время обсуждается вопрос о введении безотзывных вкладов. В соответствии с Гражданским Кодексом банки обязаны выплачивать денежные средства с вкладов граждан по их первому требованию. Это вынуждает банки страховаться от незапланированного отзыва денежных средств клиентами - физическими лицами, создавая необходимый запас ликвидности, что в конечном итоге приводит к сокращению дохода банка от размещения денежных средств, привлеченных от физических лиц.

Комитет Государственной Думы РФ по кредитным организациям и финансовым рынкам разработал поправки в Гражданский Кодекс о безотзывных вкладах. Безотзывные вклады представляют собой вклады, которые не могут быть изъяты вкладчиками из банка до окончания срока договора банковского вклада. Введение безотзывных вкладов положительно отразится на стабильности банковской системы за счет повышения ее ликвидности. Это снизит банковские риски и положительно повлияет на удлинение сроков кредитования заемщиков – юридических и физических лиц. Но введение безотзывных вкладов нужно рассматривать не только с точки зрения положительных последствий для банков, но и с точки зрения ущемления прав вкладчиков. Это может оттолкнуть население от размещения денег во вклады. Но при этом процентные ставки по срочным вкладам снизятся на 2-3%, а ставки по безотзывным вкладам на более длительные сроки будут выше на 1-2%, что может привести к росту объема привлеченных средств. В итоге, доля срочных отзывных вкладов в ближайшие годы может сократиться до 15-30%. При наличии действующей системы страхования вкладов в стране введение безотзывных вкладов в коммерческих банках будет способствовать росту устойчивости банковского сектора.

Недепозитные операции – это ресурсы, которые банк получает в виде займов, или путем продажи на денежном рынке собственных долговых обязательств. Они отличаются от депозитов тем, что приобретаются на рынке на конкурсной основе. Инициатива их привлечения принадлежит самому банку. Пользуются ими преимущественно крупные банки. Обычно это значительные суммы, в силу чего соответствующие операции считаются оптовыми.

2. Активные операции - операции, посредством которых банки размещают имеющиеся в их распоряжении ресурсы для получения прибыли и поддержания ликвидности. К активным операциям банка относятся: краткосрочное и долгосрочное кредитование производственной, социальной, инвестиционной и научной деятельности предприятий и организаций; предоставление потребительских ссуд населению; приобретение ценных бумаг; лизинг; факторинг; инновационное финансирование и кредитование; долевое участие средствами банка в хозяйственной деятельности предприятий; ссуды, предоставляемые другим банкам.

Активные операции банка по экономическому содержанию делят на:

– ссудные (учетно-ссудные);

– расчетные;

– кассовые;

– инвестиционные и фондовые;

– гарантийные.

Наряду с операциями по привлечению средств в депозиты ссудные и расчетные операции относятся к числу важнейших операций банка.

Ссудные операции – операции по предоставлению (выдаче) средств заемщику на началах срочности, возвратности и платности. Ссудные операции, связанные с покупкой (учетом) векселей либо принятием векселей в залог, представляют собой учетные (учетно-ссудные) операции.

Виды ссудных операций чрезвычайно разнообразны. Классификация банковских кредитов была представлена выше. Аспекты осуществления банковского кредитования будут рассмотрены отдельно.

Расчетные операции – операции по зачислению и списанию средств со счетов клиентов, в том числе для оплаты их обязательств перед контрагентами. Коммерческие банки производят расчеты по правилам, формам и стандартам, установленным Банком России, при отсутствии правил проведения отдельных видов расчетов – по договоренности между собой, при выполнении международных расчетов – в порядке, установленном федеральными законами и правилами, принятыми в международной банковской практике.

Коммерческие банки, Банк России обязаны перечислять средства клиента и зачислять средства на его счет не позднее следующего операционного дня после получения соответствующего платежного документа. В случае несвоевременного или неправильного зачисления на счет или списания со счета клиента денежных средств кредитная организация, Банк России выплачивают проценты на сумму этих средств по официальной процентной ставке Банка России.

Кассовые операции – операции по приему и выдаче наличных денежных средств. Более широко кассовые операции можно определить как операции, связанные с движением наличных денежных средств, а также формированием, размещением и использованием денежных средств на различных активных счетах банка (включая счет «Касса» и корреспондентские счета в других банках) и счетах клиентов коммерческого банка.

Инвестиционные операции – операции по инвестированию банком своих средств в ценные бумаги и паи небанковских структур в целях совместной хозяйственно-финансовой и коммерческой деятельности, а также размещенные в виде срочных вкладов в других кредитных организациях. Особенность инвестиционных операций коммерческого банка от кредитных операций заключается в том, что инициатива проведения первых исходит от самого банка, а не его клиента. Это инвестиционная деятельность самого банка.

Фондовые операции – операции с ценными бумагами (помимо инвестиционных).

К фондовым операциям относятся:

– операции с векселями (учетные и переучетные операции, операции по протесту векселей, по инкассированию, домицилированию, акцепту, индоссированию векселей, по выдаче вексельных поручений, хранению векселей, продаже их на аукционе);

– операции с ценными бумагами, котирующимися на фондовых биржах.

Гарантийные операции – операции по выдаче банком гарантии уплаты долга клиента третьему лицу при наступлении определенных условий. Эти операции приносят банкам доход также в виде комиссионных.

3. Активно-пассивные операции банков – комиссионные, посреднические операции, выполняемые банками по поручению клиентов за определенную плату – комиссию. Именно эту группу банковских операций обычно называют услугами. Различают расчетные услуги, связанные с осуществлением внутренних и международных расчетов, трастовые услуги по купле-продаже банком по поручению клиентов ценных бумаг, инвалюты, драгоценных металлов, посредничество в размещении акций и облигаций, бухгалтерское и консультационное обслуживание клиентов и прочие.

Комиссионные операции – операции, осуществляемые банками по поручению, от имени и за счет клиентов; приносят банкам доход в виде комиссионного вознаграждения.

К данной категории операций относятся:

– операции по инкассированию дебиторской задолженности (получение денег по поручению клиентов на основании различных денежных документов);

– переводные операции;

– торгово-комиссионные (торгово-посреднические) операции (покупка и продажа для клиентов ценных бумаг, драгоценных металлов; факторинговые, лизинговые и др.);

– доверительные (трастовые) операции;

– операции по предоставлению клиентам юридических и иных услуг.

Содержание