12.4 Формы обеспечения возвратности кредита

Возвратность кредита представляет собой основной принцип кредита. При этом риск кредитора по возврату кредита компенсируется наличием залога. Таким образом, обеспеченность кредита является основным условием кредитования.

В российской банковской практике в качестве основных форм обеспечения возвратности кредита используются: залог имущества, банковские гарантии, поручительства третьих лиц.

В качестве обеспечения заемщик может использовать одну из перечисленных форм или одновременно несколько форм, что закрепляется в кредитном договоре.

Залог имущества означает, что кредитор-залогодержатель вправе реализовать это имущество, если обеспеченное залогом обязательство не будет выполнено. В качестве залогодателя может быть третье лицо.

Залог должен обеспечить возврат ссуды, уплату соответствующих процентов и неустоек по договору, предусмотренных в случае его невыполнения.

В качестве залога Банк обычно принимает:

– Товары в обороте, (материалы, сырье, готовая продукция, скот на откорме и т.д.) Залог товара в обороте означает, что заемщик вправе реализовать заложенные ценности при условии одновременного погашения определенной части задолженности или должен поддерживать остатки ТМЦ на уровне, соответствующем заложенным ТМЦ;

– Транспортные средства;

– Оборудование;

– Объекты недвижимости – кредит под залог недвижимости называется ипотечным кредитом;

– Государственные ценные бумаги;

– Коммерческие ценные бумаги (высоколиквидные);

– драгоценные металлы и валюта;

– нематериальные активы (права).

Предмет залога может оставаться у залогодателя (что наиболее распространено) или передаваться залогодержателю.

Залогодатель обязан застраховать за свой счет предмет залога на его полную стоимость в пользу банка, принять меры по его сохранности. Срок действия договора страхования должен соответствовать сроку действия договора залога.

Залог, как правило, оценивается по балансовой (остаточной) стоимости (ТМЦ, оборудование, недвижимость, транспортные средства) или по рыночной (оборудование, недвижимость, транспортные средства). Рыночную оценку проводят специальные организации (предприниматели), имеющие лицензию на осуществление этого вида деятельности. Однако банк принимает в обеспечение имущество по залоговой стоимости, которая равна балансовой или рыночной стоимости скорректированной на понижающий коэффициент. Понижающий коэффициент зависит от состояния и ликвидности имущества и может варьироваться от 0,2-0,3 до 0,7 для имущества или даже до 0,9 для валюты, драг металлов, гос. ц/б.

Залоговая стоимость предмета залога должна покрывать сумму кредита и причитающиеся за пользование кредитом проценты, начисленные за весь период действия кредитного договора.

При оставлении залога у залогодателя банк как залогодержатель периодически проверяет фактическое состояние залога и условий его хранения.

Право залога прекращается с прекращением обеспеченного залогом обязательства, в случае гибели заложенного имущества.

Еще одной распространенной формой обеспечения возвратности кредитов является поручительство. Поручитель согласно договору обязывается перед кредитором другого лица (заемщика) отвечать за исполнение последним своего обязательства.

Поручительство заканчивается с прекращением обеспеченного им обязательства, а также, если кредитор в течение трех месяцев со дня наступления срока обязательства не предъявит иск к поручителю. В случае предъявления такого иска по исполнению поручителем обязательства кредитор (банк) обязан вручить ему документы, удостоверяющие требование к должнику, и передать права, обеспечивающие это требование.

Гарантия — применяется для обеспечения обязательства только между юридическими лицами, при котором ответственность гаранта носит субсидиарный характер, гарантом по ссуде могут быть вышестоящая по отношению к должнику организация (министерство, ведомство, ассоциация, объединение) арендодатель, учредитель и любые другие организации, включая банки. Единственное условие в данном случае — устойчивое положение самого гаранта.

В случае отсутствия у ссудополучателя средств на расчетном счете для погашения кредита банк предъявляет требование о погашении ссуды к гаранту. Гарантия прекращается на том же основании, что и поручительство.