131 Собрание законодательства Российской Федерации от 21 июля 1997 г. № 29, ст.

3501.

330

сельскохозяйственных товаропроизводителей, оплачивают ее стоимость

в первоочередном порядке после уплаты налогов в бюджеты всех

уровней, взносов в Пенсионный фонд Российской Федерации,

Федеральный фонд обязательного медицинского страхования и Фонд

социального страхования Российской Федерации. Для таких

организаций платежи за продукцию сельскохозяйственных

производителей составляют пятую очередь.

Ответственность банка

1) за ненадлежащее совершение операций по счету банк обязан уплатить

проценты в порядке и в размере, предусмотренных статьей 395

Гражданского кодекса РФ,

2) за разглашения банком сведений, составляющих банковскую тайну,

клиент, права которого нарушены, вправе потребовать от банка

возмещения причиненных убытков (СТ. 857 Гражданского кодекса

РФ).

Обязанности клиента:

1) в возмездном договоре банковского счета, клиент оплачивает услуги

банка по совершению операций с денежными средствами,

находящимися на счете (ст. 851 Гражданского кодекса РФ).

2) клиент обязан представлять в банк необходимые документы для

осуществления банковских операций.

Расторжение договора банковского счета производится в

соответствии со ст. 859 Гражданского кодекса РФ.

Договор банковского счета расторгается по заявлению клиента в

любое время.

По требованию банка договор банковского счета может быть

расторгнут судом в следующих случаях:

- когда сумма денежных средств, хранящихся на счете клиента,

окажется ниже минимального размера, предусмотренного

банковскими правилами или договором, если такая сумма не будет

восстановлена в течение месяца со дня предупреждения банка об

этом;

- при отсутствии операций по этому счету в течение года, если иное не

предусмотрено договором.

Расторжение договора банковского счета является основанием

закрытия счета клиента.

331

Виды банковских счетов

Клиенты вправе открывать необходимое им количество

расчетных, депозитных и иных счетов в любой валюте в банках с их

согласия, если иное не установлено федеральным законом. Порядок

открытия, ведения и закрытия банком счетов клиентов в рублях и

иностранной валюте устанавливается Банком России в соответствии с

федеральными законами. Наиболее распространенными на практике

являются следующие виды банковских счетов.

1) Расчетные счета открываются юридическим лицам, а также

индивидуальным предпринимателям.

2) Филиалам, представительствам, отделениям и другим обособленным

подразделениям юридических лиц открываются расчетные счета при

представлении ходатайства юридического лица.

3) Текущие счета открываются организациям и учреждениям, не

обладающим признаками юридического лица: филиалам,

представительствам и другим обособленным подразделениям

юридических лиц.

4) Бюджетные счета открываются юридическим лицам, которым

выделяются средства за счет бюджета для целевого их

использования.

5) Корреспондентские счета (субсчета) открываются банкам в

расчетно-кассовых центрах Центрального банка РФ.

6) Валютные счета. Юридические лица, граждане-предприниматели и

физические лица - резиденты РФ вправе иметь валютные счета в

уполномоченных банках РФ.

7) Нерезидентам РФ могут быть открыты рублевые счета типа "Т",

"И", "С" и рублевые счета физических лиц - нерезидентов.

8) Счета «ЛОРО» - корреспондентские счет, которые открываются в

одной кредитной организации (банк-респондент) для другой

кредитной организации (банк-корреспондент)

9) и другие.

18.3. Расчетные обязательства

Расчетные правоотношения регулируются главой 46 Гражданского

кодекса РФ, а также Федеральным законом от 10 июля 2002 г. № 86-ФЗ

«О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)»132,

Положением ЦБР от 1 апреля 2003 г. № 222-П «О порядке

осуществления безналичных расчетов физическими лицами в

132 Собрание законодательства Российской Федерации от 15 июля 2002 г., № 28, ст.

2790.

332

Российской Федерации»133, Положением ЦБР от 3 октября 2002 г. № 2-П

«О безналичных расчетах в Российской Федерации»134.

Расчетные правоотношения могут осуществляться в наличной и

безналичной формах. Согласно ст. 861 Гражданского кодекса РФ

расчеты с участием граждан, не связанные с осуществлением ими

предпринимательской деятельности, могут производиться наличными

деньгами без ограничения суммы или в безналичном порядке.

Расчеты между юридическими лицами, а также расчеты с

участием граждан, связанные с осуществлением ими

предпринимательской деятельности, производятся в безналичном

порядке. Расчеты между этими лицами могут производиться также

наличными деньгами, если иное не установлено законом.

Организации и индивидуальные предприниматели могут

осуществлять наличные денежные расчеты и (или) расчеты и с

использованием платежных карт исключительно с применением

контрольно-кассовой техники. Организации и индивидуальные

предприниматели в силу специфики своей деятельности либо

особенностей своего местонахождения могут производить наличные

денежные расчеты и (или) расчеты с использованием платежных карт

без применения контрольно-кассовой техники при осуществлении

следующих видов деятельности:

- продажи газет и журналов, а также сопутствующих товаров в газетно-

журнальных киосках при условии;

- продажи ценных бумаг;

- продажи лотерейных билетов;

- продажи проездных билетов и талонов для проезда в городском

общественном транспорте;

- и в некоторых других случаях, предусмотренных ст. 2 Федерального

закона от 22 мая 2003 г. № 54-ФЗ «О применении контрольно-

кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и

(или) расчетов с использованием платежных карт»135.

В соответствии с Указанием ЦБР от 14 ноября 2001 г. N 1050-У

"Об установлении предельного размера расчетов наличными деньгами в

Российской Федерации между юридическими лицами по одной

сделке"136 в Российской Федерации установлен предельный размер

расчетов наличными деньгами между юридическими лицами по одной

сделке в сумме 60 тысяч рублей. Предельный размер расчетов

наличными деньгами относится к расчетам в рамках одного договора,

заключенного между юридическими лицами. Расчеты наличными

133 Вестник Банка России от 8 мая 2003 г. № 24.

134 Вестник Банка России" от 28 декабря 2002 г. № 74.

135 Собрание законодательства Российской Федерации от 26 мая 2003 г. № 21 ст.

1957.

136 Вестник Банка России" от 21 ноября 2001 г., № 69.

333

деньгами, осуществляемые между юридическими лицами по одному или

нескольким денежным документам по одному договору, не могут

превышать предельный размер расчетов наличными деньгами.

Безналичные расчеты производятся через банки, иные

кредитные организации. Таким образом, правоотношения, возникающие

в связи безналичными расчетами, складываются между кредитными

организациями, с одной стороны, и физическими и юридическими

лицами- с другой.

Основные формы безналичных расчетов определены в ст. 862

Гражданского кодекса РФ. К ним относятся расчеты

• платежными поручениями,

• по аккредитиву,

• расчеты по инкассо,

• чеками,

• а также расчеты в иных формах, предусмотренных законом,

установленными в соответствии с ним банковскими правилами и

применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота.

Формы безналичных расчетов избираются клиентами банков

самостоятельно и предусматриваются в договорах, заключаемых ими со

своими контрагентами Кредитные организации не вправе диктовать

своим клиентам, какую форму расчетов они должны использовать в

своей практике.

Расчеты платежными поручениями

Одной из наиболее распространенных форм расчетов являются

расчеты платежными поручениями. При расчетах платежным

поручением банк обязуется по поручению плательщика за счет средств,

находящихся на его счете, перевести определенную денежную сумму на

счет указанного плательщиком лица в этом или в ином банке в срок,

предусмотренный законом или устанавливаемый в соответствии с ним,

если более короткий срок не предусмотрен договором банковского счета

либо не определяется применяемыми в банковской практике обычаями

делового оборота (п. 1 ст. 863 Гражданского кодекса РФ).

Платежным поручением является распоряжение владельца счета

(плательщика) обслуживающему его банку, оформленное расчетным

документом, перевести определенную денежную сумму на счет

получателя средств, открытый в этом или другом банке.

Платежными поручениями могут производиться:

а) перечисления денежных средств за поставленные товары,

выполненные работы, оказанные услуги;

334

б) перечисления денежных средств в бюджеты всех уровней и во

внебюджетные фонды;

в) перечисления денежных средств в целях возврата/размещения

кредитов (займов)/депозитов и уплаты процентов по ним;

г) перечисления денежных средств в других целях,

предусмотренных законодательством или договором.

Платежное поручение должно иметь определенную форму и

реквизиты, предусмотренные в Положении ЦБР от 3 октября 2002 г. №

2-П «О безналичных расчетах в Российской Федерации». При

несоответствии платежного поручения установленным требованиям

банк может уточнить содержание поручения. Такой запрос должен быть

сделан плательщику незамедлительно по получении поручения. При

неполучении ответа в срок, предусмотренный законом или

установленными в соответствии с ним банковскими правилами, а при их

отсутствии - в разумный срок банк может оставить поручение без

исполнения и возвратить его плательщику, если иное не предусмотрено

законом, установленными в соответствии с ним банковскими правилами

или договором между банком и плательщиком (ст. 865 Гражданского

кодекса РФ).

Платежные поручения принимаются банком независимо от

наличия денежных средств на счете плательщика. Поручение

плательщика исполняется банком при наличии средств на счете

плательщика, если иное не предусмотрено договором между

плательщиком и банком.

При отсутствии или недостаточности денежных средств на счете

плательщика, а также если договором банковского счета не определены

условия оплаты расчетных документов сверх имеющихся на счете

денежных средств, платежные поручения помещаются в картотеку по

внебалансовому счету «Расчетные документы, не оплаченные в срок».

Оплата платежных поручений производится по мере поступления

средств в очередности, установленной законодательством.

Порядок исполнения платежного поручения определен ст. 865

Гражданского кодекса РФ.

В обязанности банка входит перечисление соответствующей

денежной суммы банку получателя средств. Общий срок осуществления

платежей по безналичным расчетам, в том числе по платежным

поручениям, не должен превышать два операционных дня, если

указанный платеж осуществляется в пределах территории субъекта

Российской Федерации, и пять операционных дней, если указанный

платеж осуществляется в пределах территории Российской Федерации

(ст. 80 Федерального __________закона от 10 июля 2002 г. № 86-ФЗ «О

Центральном банке Российской Федерации (Банке России)».

Банк обязан незамедлительно информировать плательщика по его

требованию об исполнении поручения.

335

Ответственность за неисполнение платежного поручения. Банк

считается исполнившим свои обязательства по расчетам платежным

поручением с момента зачисления денег на корреспондентский счет

банка – получателя денежных средств. В случае неисполнения или

ненадлежащего исполнения поручения клиента банк несет

ответственность перед клиентом, в частности, в размер процентов,

предусмотренных ст. 395 Гражданского кодекса РФ.. В случаях, когда

неисполнение или ненадлежащее исполнение поручения имело место в

связи с нарушением правил совершения расчетных операций банком,

привлеченным для исполнения поручения плательщика,

ответственность, может быть возложена судом на этот банк (ст. 866

Гражданского кодекса РФ). В частности, если денежные средства не

были зачислены на счет получателя в срок по вине банка-получателя, то

к ответственности может быть непосредственно привлечен виновный

банк.

Расчеты по аккредитиву

В соответствии с п. 1 ст. 867 Гражданского кодекса РФ при

расчетах по аккредитиву банк, действующий по поручению

плательщика об открытии аккредитива и в соответствии с его указанием

(банк-эмитент), обязуется произвести платежи получателю средств или

оплатить, акцептовать или учесть переводной вексель либо дать

полномочие другому банку (исполняющему банку) произвести платежи

получателю средств или оплатить, акцептовать или учесть переводной

вексель.

Аккредитив представляет собой условное денежное

обязательство, принимаемое банком (банк-эмитент) по поручению

плательщика, произвести платежи в пользу получателя средств по

предъявлении последним документов, соответствующих условиям

аккредитива, или предоставить полномочия другому банку

(исполняющий банк) произвести такие платежи.

Особенностью аккредитивной формы расчетов является

«бронирование» определенной суммы из денежных средств

плательщика, за счет которых производятся расчеты с получателем при

выполнении им определенных условий, установленных аккредитивом,

например, условий об отгрузке товара и представления

подтверждающих это документов.

При аккредитивной форме расчетов принимают участие четыре

субъекта:

1) плательщик, который дает поручение произвести платежи

(например, покупатель по договору поставки, который должен

произвести оплату по договору),

336

2) банк-эмитент, который по поручению плательщика производит

платежи в пользу получателя или предоставить такие полномочия

исполняющему банку,

3) исполняющий банк является факультативным участником расчетных

правоотношений. Исполняющий банк может приобрести полномочия

от банка-эмитента произвести платежи получателю.

4) Получатель средств, которому при выполнении условий

аккредитива, банк-эмитент или исполняющий банк производят

соответствующие платежи (например, поставщик по договору

поставки, который после подтверждения отгрузки товара имеет

право на получение оплаты за товар).

Виды аккредитивов:

- покрытые (депонированные) и непокрытые (гарантированные);

- отзывные и безотзывные (могут быть подтвержденными).

При открытии покрытого (депонированного) аккредитива банк-

эмитент перечисляет за счет средств плательщика или предоставленного

ему кредита сумму аккредитива (покрытие) в распоряжение

исполняющего банка на весь срок действия аккредитива.

При открытии непокрытого (гарантированного) аккредитива

банк-эмитент предоставляет исполняющему банку право списывать

средства с ведущегося у него корреспондентского счета в пределах

суммы аккредитива. Порядок списания денежных средств с

корреспондентского счета банка-эмитента по гарантированному

аккредитиву определяется по соглашению между банками.

Отзывным является аккредитив, который может быть изменен

или отменен банком-эмитентом на основании письменного

распоряжения плательщика без предварительного согласования с

получателем средств и без каких-либо обязательств банка-эмитента

перед получателем средств после отзыва аккредитива. Аккредитив

является отзывным, если в его тексте прямо не установлено иное.

Безотзывным признается аккредитив, который может быть

отменен только с согласия получателя средств. По просьбе банка-

эмитента исполняющий банк может подтвердить безотзывный

аккредитив (подтвержденный аккредитив). Безотзывный аккредитив,

подтвержденный исполняющим банком, не может быть изменен или

отменен без согласия исполняющего банка.

Исполнение аккредитива осуществляется в соответствии со ст.