4. Преступления против интересов кредиторов Незаконное получение кредита (ст.176 ук)

Часть 1 ст.176 УК РФ предусматривает ответственность за получение индивидуальным предпринимателем или руководителем организации кредита либо льготных условий кредитования путем предоставления банку или иному кредитору заведомо ложный сведений о хозяйственном положении либо финансовом состоянии индивидуального предпринимателя или организации, если это деяние причинило крупный ущерб.

В 1997 г. было зарегистрировано 61, в 1998 г. – 118, в 1999 г. – 142, в 2000 г. — 171, в 2001 г. — 204 случая уголовно-наказуемого получения кредита (квалифицируемого по ч.1 и ч.2 ст.176 УК).

Объектом преступления являются интересы кредиторов и порядок кредитования индивидуальных предпринимателей и организаций.

Предмет преступления – кредит и льготные условия кредитования.

В экономике (экономической теории и практике) под кредитом понимается предоставление в долг товаров или денег (денежной ссуды), выдаваемых на условиях возвратности в определенные сроки. Обязательным условием предоставления кредита является также уплата процентов за пользование им.

Порядок предоставления кредита регулируется гражданским законодательством. В ст.819 ГК РФ определяется содержание кредитного договора, по которому банк или иная кредитная организация (кредитор) обязуются предоставить денежные средства (кредит) заемщику в размере и на условиях, предусмотренных договором, а заемщик обязуется возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты на нее. В ст.820 ГК установлена обязанность письменной формы кредитного договора, несоблюдение которой влечет его недействительность.

Гражданский кодекс предусматривает (помимо денежного) и другие виды кредита (товарный и коммерческий). Под товарным (ст.822 ГК) понимается вытекающая из договора обязанность одной стороны предоставить другой стороне вещи, определенные родовыми признаками. Коммерческим кредитом (ст.823 ГК) является предоставление кредита в виде аванса, предварительной оплаты, отсрочки и рассрочки оплаты товаров, работ или услуг. Однако в уголовной правовой теории (Б.В.Волженкин) и судебной практике под кредитом и кредитным договором как предметом рассматриваемого преступления (ч.1 ст.176 УК) понимается именно денежный кредит, в соответствии со ст.819 ГК выдаваемый заемщику банком или иной кредитной организацией (именно в виде денежных средств).

Объективная сторона характеризуется: 1) действием; 2) способом; 3) последствием и 4) причинной связью между действием и последствием.

В качестве действия, как признака объективной стороны, выступает получение индивидуальным предпринимателем или руководителем организации кредита либо льготных условий кредитования. Последнее означает соглашение кредитора и заемщика о пониженной процентной ставке выдаваемого кредитором и возвращаемого заемщиком кредита.

Незаконное получение кредита является уголовно-наказуемым, если оно причинило крупный ущерб. Это понятие носит оценочный характер и его конкретизация зависит от особенностей конкретного дела. Вместе с тем, следует согласиться с предложением, высказанным в уголовно-правовой литературе, о том, что в этом случае следует ориентироваться на понятие кредиторской задолженности в крупном размере, установленного законодателем для злостного уклонения от погашения кредиторской задолженности организацией в примечании к ст.177 УК РФ, то есть в сумме, превышающей две тысячи пятьсот минимальных размеров оплаты труда¹.

Исходя из назначения данного уголовно-правового запрета и специфики объекта рассматриваемого преступного посягательства, следует сделать вывод о том, что ущерб (крупный) причиняется кредитору (банку или иному кредитору). Ущерб этот может выражаться как в виде реальных имущественных потерь, так и упущенной выгоды, связанных с невозвратом полученного заемщиками кредита (Б.В.Волженкин). В качестве конкретных разновидностей крупного ущерба для кредитора в уголовно-правовой литературе называются: банкротство организации-кредитора, нарушение режима его нормальной работы, включая срыв запланированных сделок, уменьшение финансового оборота, вынужденная неуплата налогов, невыполнение других принятых на себя обязательств, необходимость провести вынужденное сокращение штатов и некоторые другие виды неблагополучных для кредитора последствий².

В связи тем, что рассматриваемый состав преступления носит материальный характер и оконченным это преступление будет считаться только в связи с причинением интересам кредитора крупного ущерба, обязательным признаком его объективной стороны является наличие причинной связи между незаконным получением кредита и причинением кредитору крупного ущерба.

Как уже отмечалось, незаконное получение кредита является уголовно-наказуемым, если оно происходит определенным способом, а именно – путем представления банку или иному кредитору заведомо ложных сведений о хозяйственном положении либо финансовом состоянии индивидуального предпринимателя или организации. Под сведениями, отражающими хозяйственное положение в уголовно-правовой теории и судебной практике понимается совокупность внутренних и внешних данных, характеризующих ведение экономического хозяйства предприятия, его производственную сторону дела³. К ним относятся следующие сведения: ложные сведения об учредителях, руководителях, акционерах, основных партнерах, связях, кооперации с другими фирмами; фиктивные гарантийные письма, поручительства, представленное в залоге имущество (на которое в действительности нельзя обратить взыскание), не соответствующее объявленной стоимости, не являющееся собственностью залогодателя; технико-экономическое обоснование, в котором неверно указаны основные направления использования заемных средств, конкретные хозяйственные операции; фальсифицированные договоры, платежные, транспортные и иные документы о хозяйственной операции, на которую направляется кредит; также поддельные договоры и иные документы, неправильно свидетельствующие о возможности реализации заемщиком своей продукции, его конкурентоспособности, положении на рынке; искаженные данные складского и бухгалтерского учета и другие⁴.

Заведомо ложными сведениями о финансовом состоянии являются сведения о наличии и характеристике денежных средств. К ним обычно относятся: фальсифицированные бухгалтерские документы о регистрации в налоговой инспекции (в которых финансовое состояние показано в более лучшем, чем в действительности положении), также фальсифицированные справки о дебиторской и кредиторской задолженностях, о полученных кредитах и займах в других банках, выписки их расчетных и текущих счетов и другие документы¹.

Субъектом рассматриваемого преступления является индивидуальный предприниматель или руководитель организации (как коммерческой, так и некоммерческой; ее форма собственности и организационно-правовая форма не имеют значения для квалификации). В соответствии со ст.2 Федерального закона «О бухгалтерском учете» 1996 г. руководителем организации признается руководитель ее исполнительного органа либо лицо, ответственное за ведение дел организации.

Субъективная сторона характеризуется прямым или косвенным умыслом. Лицо сознательно вводит кредитора в заблуждение относительно своего хозяйственного положения или финансового состояния, предвидит возможность или неизбежность причинения этими действиями крупного ущерба и желает или сознательно допускает наступление таких последствий.

Часть 2 ст.176 УК предусматривает ответственность за незаконное получение государственного целевого кредита, а равно его использование не по прямому назначению, если эти деяния причинили крупный ущерб гражданам, организациям или государству.

Данный состав отличается от состава преступления, предусмотренного ч.1 ст.176 УК по предмету преступления, объективной стороне и субъекту.

Предметом в этом случае является государственный целевой кредит, то есть кредит, выдаваемый государством (Российской Федерацией) субъектам Российской Федерации, отраслям хозяйственного комплекса, организациям и гражданам для реализации определенных экономических программ, техническое содействие, на поддержку отдельных регионов (например, северных районов), отраслей хозяйства (сельского, угольной промышленности и других), отдельных предприятий, новых форм хозяйствования (например, фермерство, малый и средний бизнес), для создания рабочих мест, обустройства беженцев, индивидуального жилищного строительства и т.п.²

Получение государственного целевого кредита является незаконным, когда он получен с нарушением установленных правил, определяющих материально-правовые основания получения данного кредита применительно к категории лиц, которые его запрашивают, их хозяйственно-экономическому и социальному положению (не образуют необходимого для уголовной ответственности по ч.2 ст.176 УК признака незаконности нарушения процедурных правил получения кредита)³.

Использование государственного целевого кредита не по назначению представляет собой распоряжение полученными средствами с целями, противоречащими тем, которые имелись в виду при выдаче такого кредита (то есть отражены в решении о предоставлении государственного целевого кредита).

В отличие от преступления, предусмотренного ч.1 ст.176 УК, крупный ущерб в результате незаконного получения государственного целевого кредита может наступить не только для кредитора, то есть государства, как типового но и для граждан и организаций. Величина крупного ущерба определяется в зависимости от размера выданного кредита и исчисляется по объему кредиторской задолженности⁴.

Субъектом преступления является лицо, в компетенцию которого входило окончательное утверждение заявок на получение государственного целевого кредита, либо лицо, имеющее право принимать решения (и принявшее их) о распоряжении полученными кредитными средствами.

Субъективная сторона характеризуется умыслом (как правило косвенным). Лицо сознает, что незаконно получает государственный целевой кредит или использует его не по прямому назначению, предвидит, что в результате этого будет причинен крупный ущерб гражданам, организациям или государству и обычно сознательно допускает наступление таких последствий (либо безразлично относится к их наступлению).

При установлении корыстной цели и умысла на завладение кредитом (как по ч.1, так и по ч.2 ст.176 УК) речь должна идти о хищении чужого имущества (например, в виде мошенничества).